Senarai semak: Adakah Rancangan Ladang Lama Anda Masih Kerja Hari Ini?

Setiap kali seorang perancang perunding estet duduk dengan klien baru yang sudah mempunyai pelan estet, perkara pertama yang biasanya mereka lakukan adalah kajian menyeluruh mengenai dokumen perancangan harta tanah klien semasa. Dari pengalaman bertahun-tahun dalam membuat ulasan ini, berikut adalah senarai semakan masalah biasa yang peguam perancangan harta tanah melihat masa dan masa lagi dan bagaimana untuk memperbaikinya.

Kesalahan # 1 - Kesan Peribadi dalam Tumbuh Anda Akan

Secara teknikal, kesan peribadi, seperti perhiasan, karya seni, dan koleksi, yang diagihkan melalui Wasiat dan Perjanjian Terakhir, termasuk Pour Over Will, perlu dibicarakan.

Namun pada hakikatnya, barang-barang ini cenderung hilang pada dasar "pertama datang, pertama berkhidmat", sebelum mana pun tanah formal atau penyelesaian kepercayaan dengan seorang pengacara dimulai. Tetapi jika terdapat apa-apa hujah di kalangan benefisiari anda atas kesan peribadi anda dan pengedaran harta ini disenaraikan dalam Wasiat dan Perjanjian Terakhir anda, maka seorang hakim probet perlu menyelesaikan pertikaian ini setelah wasiat anda diterima masuk ke probet. Jika semua harta lain anda telah dibiayai dengan betul ke dalam Tanggungjawab Hidup Boleh Dilaraskan anda, maka ini akan mengalahkan salah satu matlamat utama kepercayaan anda - untuk mengelakkan kesahihan! Sebaliknya, baki kesan peribadi anda ke dalam Trustable Living yang Boleh Dilaraskan anda dan tentukan siapa yang harus mendapatkan harta ini, dan kemudian berikan Pemenang Pemenang anda sepenuhnya budi bicara untuk menyelesaikan sebarang perselisihan di antara penerima anda. Ini harus memastikan para pemegang amanah anda keluar dari mahkamah probet.

Kesalahan # 2 - Meninggalkan Kesan Peribadi Anda Sama Kepada Para Penerima Anda

Kesan peribadi, termasuk perhiasan, karya seni dan koleksi, sering sukar untuk dihargai, apatah lagi membahagikan "sama. Saya pernah mempunyai seorang pelanggan yang bertempur dengan saudaranya selama hampir tiga tahun untuk membahagikan "barangan" yang ditinggalkan di rumah ibu mereka kerana ibunya Will menyatakan bahawa barangannya mesti dibahagikan sama rata.

Barang itu bernilai kira-kira $ 5, 000, namun saudara-saudara menghabiskan lebih dari $ 60, 000 dalam yuran undang-undang sebelum resolusi dicapai.

Intinya ialah wang mudah dibahagikan, tetapi "barangan" tidak. Sekiranya Will atau Revocable Living Trust menyatakan bahawa kesan peribadi anda mesti dibahagikan sama rata di antara benefisiari anda, kemudian membuat rancangan untuk kesan peribadi anda.

Tanyakan wakil perancang harta tanah anda untuk menyemak semula bahasa untuk membolehkan penerima manfaat anda melonggarkan perkara yang mereka setuju, dan jika mereka tidak dapat bersetuju, maka berikan kuasa mutlak Wakil Peribadi Anda atau Pemenang Pemegang Amanah untuk menentukan siapa yang mendapat apa, jual barang dan membahagikan wang tunai, atau hanya menyumbangkan perkara kepada amal. Ini sepatutnya menjaga orang yang tersayang daripada mahkamah.

Kesalahan # 3 - Rancangan Ladang Tanpa Mana-mana Perancangan Cukai Harta

Ini adalah perkara yang kerap berlaku: Pasangan muda mempunyai anak pertama mereka dan tepat sebelum bercuti besar pertama tanpa pasangan baru mereka pasangan itu memutuskan bahawa mereka memerlukan kehendak.Jadi, mereka bergegas keluar dan mendapatkan salah satu pelan harta rampasan percutian terakhir. Apa yang biasanya mereka dapat dirujuk sebagai "I Love You Will" - ia hanya meninggalkan segala-galanya secara langsung dan kemudian jika kedua-dua ibu bapa mati keseimbangan akan menjadi amanah mudah untuk bayi baru mereka dan mana-mana anak yang dilahirkan kemudian. Pelan jenis ini tidak mempunyai perancangan cukai harta tanah yang terlibat di dalamnya. Kemudian, dua puluh lima tahun kemudian, apabila anak bongsu mereka akhirnya pergi ke kolej, mereka bertemu dengan saya dan agak malu, menarik salinan "I Love You Wills" mereka.

Satu lagi perkara yang sering berlaku ialah pasangan yang mempunyai pelan estet yang baik yang dirangka di negeri mereka yang tidak mempunyai cukai harta benda tetapi kemudian mereka berpindah ke negeri baru yang mempunyai cukai harta benda, atau sebaliknya.

Dalam keadaan baru mereka, pelan harta tanah mereka tidak akan berfungsi sebagaimana yang dimaksudkan kerana sama ada pelan mereka telah dirangka untuk merangkumi cukai persekutuan persekutuan khusus, atau pelan mereka secara khusus dirangka untuk menampung cukai estat negeri dan persekutuan.

Jangan biarkan ini berlaku kepada anda. Pastikan untuk menaik taraf dari "I Love You Wills" kepada pelan yang menggabungkan perancangan AB Trust dan, jika berkenaan, perancangan cukai estet negeri dengan ABC Trust, sebelum anak bungsu anda pergi ke kolej. Dan pastikan bahawa jika anda berpindah ke negeri baru, pelan harta tanah anda disemak oleh peguam perancang harta tanah yang berkualiti dalam keadaan baru anda, jika tidak, pelan anda mungkin tidak berfungsi dengan cara yang anda inginkan.

Kesalahan # 4 - Pasangan Berkahwin Sebagai Pemegang Am Tunggal Amanah Boleh Dibatalkan Mereka

Pasangan yang berkahwin sebagai Pemegang Amanah tunggal Amanah Hidup Revocable masing-masing menimbulkan masalah yang serius jika satu pasangan menjadi tidak mampu mental kerana pasangan lain tidak akan mempunyai akses apa pun ke akaun yang bertajuk atas nama Amanah Hidup Boleh Dilaraskan yang tidak dapat dilupuskan.

Bergantung pada syarat perjanjian kepercayaan pasangan suami isteri, pasangan suami isteri akan sama ada perlu mendapatkan sijil ketidakupayaan dari ahli keluarga dan satu atau lebih pakar perubatan atau kedua-duanya atau pergi ke mahkamah dan mempunyai isteri mereka diisytiharkan mental tidak cekap oleh seorang hakim. Lebih buruk lagi, jika seseorang pasangan tidak dapat hadir hanya kerana dia berada di seluruh negara yang melawat keluarga, maka pasangan yang lain tidak akan dapat berbuat apa-apa dengan akaun yang bertajuk atas nama kepercayaan pasangan perjalanan sehingga dia kembali dari perjalanan.

Walaupun terdapat situasi tertentu apabila setiap pasangan ingin berkhidmat sebagai Pemegang Amanah tunggal, seperti dalam perkahwinan yang kedua atau yang terakhir, secara amnya saya mendapati kes-kes ini adalah minoriti. Dan jika anda bimbang tentang kerumitan Pemegang Amanah yang perlu bertindak bersama-sama, jangan risau - Amanah Semula Jadi yang Boleh Dibaptkan boleh dirangka dengan banyak kelonggaran, termasuk menjadikan pasangan Co-Trustees tetapi memberi setiap kemampuan untuk bertindak tanpa persetujuan pasangan yang lain. Sekiranya anda dan pasangan anda berkhidmat sebagai Pemegang Amanah tunggal Amanah Semula Jadi yang Boleh Dilaraskan semula dan tidak ada alasan yang baik mengapa anda meminta peguam merancang harta tanah anda untuk meminda amanah anda untuk membuat setiap seorang Pemegang Amanah kepercayaan pasangan yang lain dan termasuk bahasa yang membolehkan setiap anda bertindak secara bersendirian dalam kapasiti anda sebagai Pemegang Amanah.Dalam jangka panjang, ini akan memberi anda kelonggaran yang anda perlukan untuk menjalankan perniagaan anda.

Kesalahan # 5 - Amanah Boleh Dibaptis Tanpa Pelan Persaraan Bahasa

Hari ini ramai orang mempunyai sebahagian besar estet mereka yang dilaburkan dalam pelan yang layak seperti 401 (k) dan IRA. Tetapi jika mereka telah menetapkan Trustable Revocable mereka sebagai benefisiari dari akaun-akaun ini dan kepercayaan itu tidak dikemas kini dalam seketika, kemungkinan besar ia tidak mengandungi bahasa yang sesuai untuk membolehkan Pemegang Wali Pemenang untuk menangani akaun persaraan yang telah telah ditinggalkan kepada kepercayaan. Jika bahasa ini tiada, maka Pemegang Amanah Pengganti akan terikat, dan akibat cukai pendapatan negatif akan berlaku.

Jika anda telah menamakan Trustable Life Revocable anda sebagai penerima pelan persaraan anda, maka periksa dengan perancang perumahan anda untuk memastikan bahawa kepercayaan anda mengandungi bahasa pelan persaraan yang sesuai dan, jika tidak, tanyakan kepada peguam anda untuk meminda amanah anda segera.

Kesalahan # 6 - Kuasa Mahkamah Tanpa Pelan Persaraan Bahasa

Jika anda telah membiayai semua aset anda ke dalam Tanggungjawab Hidup Baharu yang Boleh Dilarasi semula, maka, secara umum, Kuasa Kuasa anda tidak akan diperlukan sejak aset di amanah itu boleh diuruskan oleh Pemegang Amanah. Tetapi sejak 401 (k) dan IRA tidak boleh dibiayai ke dalam amanah anda (jika tidak, aset tersebut akan dimasukkan dalam pendapatan bercukai anda untuk tahun pemindahan), anda memerlukan Kuasa Mahkamah dengan bahasa pelan persaraan yang sesuai izinkan Peguam anda dalam Fakta mengurus 401 (k) s dan IRA anda jika anda menjadi kurang upaya. Ini harus memasukkan kuasa untuk menubuhkan akaun baru; membuat sumbangan; manfaat peralihan; mengesahkan cek dan menerima pengedaran; menguruskan deposit langsung pengedaran; memilih bentuk pembayaran, dan meminjam aset wang dan pembelian.

Sekiranya Kuasa Kuasa anda tidak dikemas kini dalam seketika, kemungkinan besar ia tidak mengandungi bahasa yang sesuai untuk membolehkan ejen anda menguruskan akaun persaraan anda. Semak dengan wakil perancang harta tanah anda untuk memastikan bahawa Kuasa Mahkamah anda mengandungi bahasa pelan persaraan yang sesuai, dan, jika tidak, tanyakan kepada peguam anda untuk membuat draft baru yang mempunyai bahasa yang betul.

Kesilapan # 7 - Arahan Perubatan Advance Lama

Pada tahun 2001, Kongres telah membuat peraturan yang mengawal Akta Portabiliti dan Akauntabiliti Insurans Kesihatan 1996 (atau HIPAA ). Sebahagian daripada perbuatan itu berkaitan dengan privasi rekod perubatan dan siapa yang boleh dan tidak boleh mengaksesnya. Oleh itu, jika Arahan Advance anda ditulis sebelum tahun 2001, maka anda memerlukan yang baru yang mengandungi bahasa HIPAA yang sesuai. Dan berhati-hatilah - saya juga menjumpai Direct Advance yang ditandatangani selepas tahun 2001 yang tetap tidak mengandungi bahasa HIPAA yang diperlukan.

Apa yang akan berlaku jika Arahan Pendahuluan anda tidak mengandungi apa-apa sebutan mengenai HIPAA? Kemudian ejen penjagaan kesihatan anda mungkin tidak dapat membuat keputusan berdasarkan maklumat tentang rawatan perubatan anda kerana ejen anda tidak akan mempunyai akses kepada rekod perubatan anda.Ini amat penting jika anda menamakan seseorang selain saudara terdekat kerana ejen anda sejak saudara jauh dan ahli bukan keluarga akan ditolak akses ke rekod perubatan anda. Jika sudah beberapa saat sejak anda menandatangani Arahan Perubatan Advance anda, maka semak dengan wakil perancang harta tanah anda untuk memastikan bahawa dokumen anda mengandungi bahasa dan keluaran HIPAA yang diperlukan.

Kesilapan # 8 - Aset Yang Dapat Dikenakan Kiri Sendiri ke Pasangan Anda

Walaupun rancangan harta pasangan suami istri tidak melakukan kesilapan ketiga yang sama (pelan harta tanpa perancangan cukai harta benda) sebahagian daripada harta pusaka pasangan mati secara langsung kepada pasangan yang masih hidup dan bukannya dalam Kepercayaan Marital. Dengan kata lain, bukannya mempunyai sistem AB Trust sejati, rancangan itu hanya mewujudkan "B Amanah", dan bahagian yang boleh dikenakan cukai atau bahagian "A" akan pergi langsung kepada pasangan yang masih hidup dan bukannya menjadi Kepercayaan Marital.

Kenapa masalah ini? Oleh kerana terdapat beberapa faedah untuk mempunyai bahagian yang boleh dikenakan cukai ke dalam Amanah Perkawinan untuk kepentingan pasangan yang masih hidup dan bukannya langsung. Pertama, Amanah Perkawinan adalah amanah yang tidak dapat dibatalkan, dan, jika terstruktur dengan benar, dapat menghalang aset kepercayaan dari terjebak oleh pemiutang pasangan yang masih hidup. Meninggalkan aset yang boleh dikenakan cukai kepada pasangan yang masih hidup dalam Amanah Perkahwinan juga akan melindungi aset daripada dibahagikan dalam perceraian atau diambil sebagai sebahagian daripada bahagian elektif jika pasangan suami isteri masih berkahwin semula. Akhirnya, dalam perkahwinan kedua atau yang lewat, penggunaan Amanah Perkawinan dapat memastikan bahwa aset yang tersisa dalam kepercayaan ketika pasangan hidup yang meninggal akan pergi ke anak-anak pasangan yang meninggal dan bukan pasangan suami istri yang masih hidup.

Sekiranya anda dan pasangan anda berfikir bahawa pelan harta tanah anda boleh mendapat manfaat daripada sistem Amanah yang benar, bukan hanya "Amanah B", maka tanya peguam perancang harta tanah anda jika rancangan anda termasuk sebuah Amanah AB yang benar, dan, jika tidak, pindahkan amanah anda dengan sewajarnya.

Kesilapan # 9 - Dokumen Perancangan Harta Tertentu yang Tidak Dimasukkan

Terdapat dua bidang di mana ini dimainkan: (1) Apabila dokumen tidak berubah, tidak ditandatangani dengan betul; dan (2) Apabila dokumen yang ditandatangani dengan betul dalam keadaan kediaman sebelumnya klien perlu ditandatangani secara berlainan dalam keadaan baru mereka.

Masalah pertama biasanya adalah hasil daripada peguam yang tidak biasanya draf dokumen perancangan harta dan, oleh itu, tidak tahu formalitas yang diperlukan untuk menandatangani jenis dokumen ini. Itulah sebabnya penting untuk bekerja dengan seorang peguam yang mempunyai beberapa tahun pengalaman merancang dokumen perancangan harta tanah kerana ini akan memastikan dokumen-dokumen itu telah diuji oleh bank, hospital, dan mahkamah probet.

Sebaliknya, dokumen perancangan harta tanah yang dilaksanakan dengan sempurna di satu negara boleh menjadi tidak berguna lagi di negara lain. Sebagai contoh, di Florida, Kuasa Peguam mesti ditandatangani dengan formaliti yang sama sebagai surat ikatan untuk hartanah agar Kuasa Peguam digunakan untuk memindahkan hartanah Florida.Itulah sebabnya penting bukan sahaja untuk merancang pelan harta tanah anda jika anda bergerak dari satu negeri ke negara lain tetapi juga mempunyai dokumen anda disemak oleh wakil tempatan di mana anda telah membeli hartanah di luar negeri anda. Ini akan memastikan bahawa dokumen-dokumen akan berfungsi di negara anda dan yang lain.

Kesilapan # 10 - Meninggalkan Aset Secara Langsung kepada Penerima Anda

Sama seperti kesilapan # 8 menunjukan manfaat memegang aset dalam Kepercayaan Marital untuk manfaat pasangan anda, kepercayaan seumur hidup juga dapat memberikan manfaat yang sama kepada penerima manfaat anda yang lain . Bagaimana? Kerana penggunaan kepercayaan seumur hidup akan memisahkan pewarisan benefisiari dari aset lain mereka, termasuk aset masing-masing serta perkongsian bersama dan perkongsian lain. Oleh itu, jika benefisiari itu didakwa, aset amanah akan dilindungi. Atau, jika penerima mendapat perkahwinan dan kemudian perceraian, aset amanah akan dilindungi. Atau, jika benefisiari masih kecil atau kurang upaya mental, maka aset amanah boleh dilaburkan dan diuruskan oleh orang lain dan akan dilindungi. Sebaliknya, jika anda meninggalkan warisan benefisiari kepada mereka secara terang-terangan atau bahkan pada usia tertentu (seperti 25, 30, atau 35), maka apabila ia berada di tangan mereka warisan mereka akan menjadi terdedah kepada tindakan undang-undang, pemiutang, menceraikan pasangan, buruk keputusan pelaburan, dan, dalam senario kes terburuk, penjaga yang diawasi oleh mahkamah jika benefisiari itu kurang upaya mental atau mental.

Sebaliknya, pertimbangkan untuk menyediakan amanah seumur hidup untuk semua benefisiari anda. Anda juga boleh membuat benefisiari Pemegang Amanah tunggal pada usia tertentu (seperti 25 atau 30). Dengan cara itu, apabila penerima lebih muda, warisan mereka boleh diuruskan oleh orang lain, tetapi apabila mereka bertambah tua, mereka dapat mengambil alih kawalan dana amanah mereka dan membuat keputusan sendiri. Ini akan memberikan peluang kepada para penerima manfaat anda untuk menjaga warisan mereka untuk keuntungan mereka sendiri dan bukan untuk kepentingan pemiutang mereka, pasangan suami isteri, kerajaan, atau peguam dan pengadilan.

Kesalahan # 11 - Amanah Boleh Dibatalkan yang Tidak Dapat Dibatalkan

Mungkin kesilapan yang paling biasa yang saya jalankan ketika mengkaji rancangan harta pusaka yang ada adalah Trustable Living Revocable yang tidak dibiayai sepenuhnya. Ini biasanya datang dalam dua ekstrem: (1) Amanah yang tidak dibiayai sama sekali, dan (2) Amanah yang hampir tetapi tidak dibiayai sepenuhnya.

Dalam keadaan terdahulu, masalah ini biasanya berpunca daripada peguam perancangan harta tanah yang hanya tidak memberikan sebarang bantuan atau bimbingan kepada klien mereka dengan membiayai kepercayaan mereka. (Ya, sayangnya, terdapat beberapa peguam di luar sana yang akan mengelak daripada membantu klien membiayai amanah mereka supaya aset pelanggan mereka mesti melalui wakil yang diawasi oleh peguam.) Dalam situasi kedua, walaupun pelanggan memahami pentingnya membiayai amanah dan mereka berjaya mendapatkan beberapa aset mereka ke dalam kepercayaan mereka, ramai yang akan menunda atau hanya menjadi kecewa atau dibanjiri oleh keseluruhan proses pendanaan.

Saya tidak dapat menekankan betapa pentingnya untuk mendapatkan aset anda ke dalam Trustable Living yang Boleh Dilaraskan anda dan mengemas kini benefisiari insurans hayat dan akaun persaraan anda.Tanpa mengambil langkah penting ini, Trustable Life Revocable anda hanya akan menjadi baldi kosong yang menunggu aset anda mengisinya setelah proses probet yang memakan waktu dan mahal.

Kesalahan # 12 - Tanpa Harta Tanah Negeri

Ketika mengkaji rancangan perumahan yang ada, kesilapan yang paling umum yang saya lihat adalah # 11 - Amanah Hidup Tercantum yang tidak didanakan. Dan kesilapan biasa ini membawa kepada kesilapan terakhir yang terakhir - daripada hartanah kerajaan yang tidak dibiayai ke dalam Amanah Hidup Boleh Dilarasi.

Sekiranya anda tidak meluangkan masa untuk membiayai harta tanah anda ke dalam Trustable Living Revocable anda, maka orang yang anda sayangi akan dihadapkan ke dua atau lebih kawasan provinsi. Mengapa? Kerana pemindahan harta tanah selepas kematian ditadbir oleh undang-undang negara di mana harta itu terletak melalui prosiding "pendahuluan". Oleh itu, hartanah di nama individu anda pada masa kematian anda perlu dibicarakan di negeri tempat ia berada. Dan bagaimana jika anda memiliki hartanah dalam dua, tiga, atau empat negeri yang berlainan? Kemudian orang yang anda sayangi akan berhadapan dengan prosiding dua, tiga, empat atau lebih probet, dan anda akan menambah masa dan kos yang signifikan untuk menyelesaikan kepercayaan anda kerana orang yang anda sayangi perlu membayar untuk prosiding probasi berganda dan beberapa peguam probet .

Terutama jika harta benda kerajaan anda bertajuk dalam nama individu anda atau sebagai penyewa yang sama dengan orang lain, dapatkan harta itu menjadi amanah anda. Dan jangan tertipu dengan berfikir bahawa jika anda memiliki harta tanah bersama dengan orang lain bahawa ia akan lulus dengan hak survivorship kepada pemilik lain dan mengelakkan probet selepas anda mati. Kebanyakan negeri yang ingkar kepada penyewa dalam pemilikan biasa jika surat ikatan itu tidak secara khusus memperuntukkan hak untuk bertahan hidup, dan sebagainya bahagian harta anda perlu disahkan. Semak dengan seorang peguam di negeri tempat harta itu terletak untuk memastikan ia bertajuk cara yang anda inginkan, dan, jika tidak, mempunyai surat ikatan baru yang disediakan dan direkodkan.