SEP-IRA

SEP-IRA, atau Akaun Pensiun Individu Pencen Pekerja Ringkas, adalah jenis pelan persaraan khas yang mempunyai beberapa faedah utama termasuk peluang untuk mengambil kesempatan daripada had sumbangan yang lebih tinggi daripada yang tersedia untuk biasa 401 (k) rancangan. Rancangan SEP-IRA adalah budi bicara, yang bermaksud bahawa ia adalah majikan, bukan pekerja, menentukan berapa banyak yang ditambahkan ke setiap akaun dari tahun ke tahun; e. g. , dalam beberapa tahun, majikan tidak boleh menyumbangkan apa-apa, sementara di pihak lain, ia boleh menyumbang jumlah maksimum yang dibenarkan di bawah had sumbangan yang berkuatkuasa bagi tahun cukai tersebut.

Had sumbangan SEP-IRA boleh dimanfaatkan sehingga tarikh akhir perpanjangan cukai terpakai bagi pemfailan penaja (selalunya September Oktober tahun berikut tahun cukai jika lanjutan maksimum diminta).

Sumbangan Sumbangan SEP-IRA dari tahun 2005 hingga 2016

Khususnya, firma yang menawarkan SEP-IRA boleh menyumbang antara 0% hingga 25% dari pampasan pekerja (20% untuk orang yang bekerja sendiri) had tidak melebihi jumlah berikut:

Tahun Cukai Sumbangan SEP-IRA

Had Sumbangan SEP-IRA Tahunan Maksimum untuk Pekerja 49 Tahun dan Remaja	Pampasan Maksimum Yang Dianggap Semasa Menentukan Had Sumbangan SEP-IRA untuk Orang Bekerja Sendiri	2005
$ 42, 000	$ 210, 000	2006
$ 44, 000	$ 220, 000	2007
$ 45, 000	$ 225, 000 > 2008	$ 46, 000
$ 230, 000	2009	$ 49, 000
$ 245, 000	2010	$ 49,000
$ 245,000	2011	$ 49, 000
$ 245, 000	2012	$ 50, 000
$ 250,000	2013	$ 51,000
$ 255,000	2014 > $ 53, 000	$ 260, 000
2015	$ 53, 000	$ 265, 000
2016	$ 53, 000	$ 265, 000
	Had sumbangan SEP-IRA adalah sebagai tambahan kepada sebarang had sumbangan yang dikenakan bagi IRA Tradisional atau Roth IRA	. Sumbangan kepada SEP-IRA adalah deduktif cukai kepada majikan dan pekerja tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan. Di samping itu, pekerja boleh menikmati dividen, faedah, sewa, keuntungan modal, dan keuntungan lain yang ditanggung cukai sehingga mereka mula membuat pengeluaran dari akaun, di mana ia dikenakan cukai seperti pendapatan biasa kecuali pengeluaran dibuat sebelum umur 59. 5 tahun, dalam kes ini, terdapat cukai penalti tambahan sebanyak 10% yang dinilai atas cukai Federal, negeri dan tempatan.

Salah satu yang menganggap terbalik atau keburukan menggunakan SEP-IRA, bergantung kepada nilai-nilai dan tempat anda duduk di meja, adalah formula pembiayaan yang dipilih oleh majikan mesti digunakan sebanding dengan semua pekerja yang memenuhi syarat kelayakan perusahaan. Ini boleh merangkumi pekerja di perniagaan

lain yang dimiliki oleh pemegang saham, anggota, rakan kongsi atau pemilik tunggal (e.g. , jika anda memiliki kilang pembuatan dan basuh kereta, kedua-dua perniagaan perlu menawarkan pakej persaraan yang sama jika tidak, anda boleh bermain permainan antara kedua-dua, menaikkan pendapatan ke salah satu daripada mereka, dan menggunakannya untuk memaksimumkan pelan anda sebagai pekerja tunggal) . Ini adalah dengan reka bentuk. Kongres tidak mahu keluarga yang memiliki perniagaan, atau beberapa orang kaya di bahagian atas perniagaan, dapat memperkayakan diri mereka melalui perlindungan cukai yang indah ini sambil mengabaikan sekretaris, tukang jaga, dan pekerja gaji minimum di bahagian bawah.

Hasilnya adalah perniagaan yang lebih sedikit daripada yang anda harapkan untuk memanfaatkan SEP-IRA, lebih suka IRA SIMPLE, yang mempunyai had kontribusi yang lebih rendah. Anda lebih cenderung untuk melihat bekas dalam kes perunding yang sangat dibayar bekerja bersendirian, satu orang atau pasangan suami isteri yang menjalankan perniagaan kecil tanpa pekerja, atau firma rapat di mana terdapat segelintir rakan kongsi yang terlibat dalam industri di mana margin keuntungan adalah tinggi. Sebagai contoh, dalam keadaan yang betul, pasangan suami isteri yang beroperasi menjalankan firma pembangunan perisian butik yang berjaya menjual aplikasi boleh menyingkirkan $ 106,000 per tahun ke dalam SEP-IRA mereka di antara mereka, dengan mengambil potongan cukai yang besar, menikmati potensi dekad perpaduan cukai, dan melindungi diri mereka dalam kes muflis. (SEP-IRA mempunyai perlindungan kebankrapan yang tidak terhad, yang boleh membuat pemulihan dari bencana kewangan lebih mudah. ​​Anda boleh keluar dari mahkamah setelah menjalani kehidupan anda sepenuhnya dan mendapati diri anda masih mengumpulkan dividen pada enam atau tujuh portfolionya yang dimiliki dalam batas perlindungannya .) Sila ambil perhatian bahawa formula bagi orang yang bekerja sendiri boleh menjadi rumit kerana ia melibatkan sokongan sebahagian daripada cukai pekerjaan sendiri. Anda mungkin mahu berunding dengan akauntan yang berkelayakan kerana tidak perlu masuk ke dalam matematik di sini. 3 Jenis Formula Sumbangan Sumbangan SEP-IRA yang Berbeza

Terdapat beberapa formula yang boleh digunakan untuk menentukan peruntukan sumbangan SEP-IRA tetapi, sekali lagi, mereka mesti digunakan sama rata kepada semua pekerja. Formula had sumbangan ini adalah:

Formula Sumbangan SEP-IRA Dolar Flat

- Dengan formula ini, setiap pekerja yang layak menerima sumbangan SEP-IRA dengan jumlah yang sama dengan semua pekerja lain. Sebagai contoh, jika penaja pelan memutuskan untuk mendeposit $ 10, 000 ke dalam setiap akaun untuk tahun ini, setiap pekerja mesti menerima $ 10,000 yang sama.

Formula Sumbangan Sumbangan SEPER-ARA Pro Rata

- Peratusan pampasan , sehingga 25% dalam kebanyakan kes, diumumkan dan penaja SEP-IRA mendepositkan jumlah yang berkenaan ke dalam setiap akaun pekerja. Untuk menggambarkan: Bayangkan firma mempunyai tiga pekerja, Jane, John, dan James. Jane membuat $ 30, 000 setahun. John membuat $ 100, 000 setahun. James membuat $ 500,000 setahun. Syarikat memutuskan untuk memadankan 17% pampasan bagi tahun ini. Ia perlu menyumbang $ 5, 100 kepada SEP-IRA Jane, $ 17, 000 kepada John's SEP-IRA, dan $ 53, 000 kepada James 'SEP-IRA (sebab James tidak dapat menerima $ 125, 000 kerana dia telah memukul Had sumbangan SEP-IRA atas $ 53, 000 untuk tahun cukai 2015).

• Formula Sumbangan Sumbangan SEP-IRA Bersepadu - Ini adalah sedikit doozy yang berfungsi untuk menyatukan formula Keselamatan Sosial ke dalam keputusan peruntukan sumbangan supaya pekerja bergaji tinggi dapat menerima lebih banyak dalam SEP-IRA mereka. Jangan cuba lakukan ini sendiri. Mempunyai seorang akauntan yang dihormati dan akui mengendalikannya kerana jika anda merosakkannya, SEP-IRA anda mungkin hilang kelayakan dan akibat-akibat cukai dapat mengerikan.
• Untuk maklumat lanjut, baca Panduan kami ke Had Sumbangan Akaun Persaraan.