2017 Untuk Perancangan Persaraan

Ramai orang Amerika tidak faham bagaimana kurungan cukai berfungsi.

Kadar cukai yang dikenakan hanya terpakai kepada jumlah pendapatan bercukai (pendapatan selepas potongan atau pengecualian standard atau pengecualian yang anda gunakan) yang jatuh di dalam julat tunggal atau berkahwin masing-masing. Contohnya, jika pendapatan bercukai anda adalah $ 92, 000 dan anda tunggal, berikut adalah cara cukai anda dikira pada 2017:

Bagaimana 2017 Kurungan Cukai Bekerja untuk Singles

• $ 9, 325 pertama dikenakan cukai sebanyak 10%, jadi anda membayar $ 932. 50 pada jumlah itu
• $ 28, 625 akan dikenakan cukai pada 15% jadi anda membayar $ 4, 293. 75 pada bahagian itu
• $ 53, 950 seterusnya dikenakan cukai pada 25% jadi anda membayar $ 13, 487. 50 < Dan yang terakhir $ 100 dikenakan cukai pada 28% jadi anda membayar $ 28
• Jumlah cukai yang terhutang akan menjadi $ 18, 741. 75

Dalam keadaan ini, anda berada pada kadar marginal 28%, tetapi notis hanya $ 850 dari pendapatan anda dikenakan cukai pada kadar tersebut. Kadar efektif anda (cukai yang dibayar dibahagikan dengan pendapatan bercukai) akan menjadi sekitar 20. 4%.

Bagaimana 2017 Kurungan Cukai Bekerja untuk Menikah Berkemungkinan Bersama

Jika anda sudah berkahwin dan pendapatan yang dikenakan cukai anda adalah $ 92, 000, berikut adalah bagaimana cukai dikira:

$ 18 yang pertama, 650 dikenakan cukai pada 10% jadi anda membayar $ 1, 865 pada jumlah itu

• $ 57, 250 seterusnya dikenakan cukai pada 15% jadi anda membayar $ 8, 587. 50 pada bahagian itu
• Itu akan menimbulkan $ 16, 100 dari pendapatan yang boleh dikenakan cukai, yang akan dikenakan cukai 25% jadi anda membayar $ 4, 025 pada bahagian itu.
• Jumlah cukai yang terhutang ialah $ 14, 477. 50.

Dalam keadaan ini, anda akan berada pada kadar marginal 25%, tetapi notis hanya $ 16, 100 dari pendapatan anda dikenakan cukai pada kadar tersebut.

Kadar cukai efektif anda adalah kira-kira 15. 7%.

Kurungan cukai 2017 hanya sedikit berbeza dari tahun 2016 - kerana setiap tahun titik putus antara kadar diselaraskan berdasarkan faktor inflasi. Memahami bagaimana kadar cukai berfungsi adalah penting untuk membina pelan persaraan yang berjaya. Kadar Cukai Keuntungan Modal - Sifar hingga 20%

Terdapat kadar cukai 0% yang digunakan untuk keuntungan modal jangka panjang dan dividen yang layak bagi mereka yang jatuh dalam kurungan cukai 15% atau lebih rendah.

Ini bermakna bagi mereka yang mempunyai pendapatan bercukai di bawah kira-kira $ 37, 950 untuk perseorangan dan $ 75, 900 untuk berkahwin, dengan menguruskan keuntungan modal anda mungkin dapat membayar sedikit cukai ke atas keuntungan pelaburan anda.

Sebagai contoh, anggap pasangan suami isteri mempunyai $ 50,000 pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Mereka boleh merealisasikan lagi keuntungan modal jangka panjang $ 25, 900 dan tidak membayar cukai atas keuntungan. Menyedari keuntungan dalam tahun-tahun di mana anda tidak akan membayar cukai ke atas keuntungan adalah salah satu daripada beberapa cara untuk mendapatkan pendapatan pelaburan bebas cukai.

Keuntungan bebas cukai tidak tersedia untuk semua orang. Mereka yang 25% hingga 35% kadar marginal akan membayar 15% ke atas keuntungan topi dan dividen yang layak, dan mereka pada kadar marginal tertinggi akan membayar cukai ke atas keuntungan topi dan dividen yang layak pada kadar 20%.

AMT

AMT (Cukai Minimum Alternatif) adalah pengiraan cukai selari yang menggunakan satu set peraturan yang berbeza. Ia menambah beberapa item ke dalam pengiraan cukai. Jika anda berhutang lebih banyak di bawah peraturan AMT daripada di bawah peraturan cukai biasa, anda perlu membayar jumlah yang lebih tinggi. Di bawah peraturan AMT, jika pendapatan bercukai anda kurang daripada jumlah pengecualian yang dinyatakan maka AMT tidak terpakai. Untuk perseorangan, pada tahun 2017 jumlah pengecualian adalah $ 54, 300; untuk berkahwin, adalah $ 84, 500.

Peraturan Cukai untuk Memperoleh Pendapatan Tinggi

Mari kita lihat beberapa peraturan cukai yang kini digunakan untuk mereka yang mempunyai pendapatan yang lebih tinggi.

Medicare Surtax atas pendapatan yang diperoleh -

Ini adalah cukai yang berfungsi sama seperti cukai gaji semasa (cukai FICA). Ia adalah. Cukai 9% ke atas pendapatan yang diperolehi untuk pendapatan yang melebihi $ 200, 000 untuk perseorangan dan $ 250, 000 untuk perkahwinan.

• Medicare Surtax atas Pendapatan Pelaburan
  - Cukai ini kadang-kadang disebut sebagai "NIIT" atau Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih. Ia adalah cukai sebanyak 3. 8% yang dikenakan untuk pendapatan pelaburan jika pendapatan kasar anda yang diselaraskan melebihi $ 200, 000 untuk perseorangan dan $ 250, 000 untuk perkahwinan.
• Tahap Pengurangan dan Pengecualian Perkara
  -
• Jika anda membuat terlalu banyak wang, anda tidak akan dapat menggunakan semua potongan dan pengecualian yang terperinci anda. Begini cara kerjanya: jika anda mempunyai pendapatan kasar (AGI) yang diselaraskan $ 261, 500 setahun, atau menikah bersama dengan AGI sebanyak $ 313, 800 atau lebih maka anda akan kehilangan 2% pengecualian peribadi anda untuk setiap $ 2, 500 melebihi had ambang, dan 3% daripada potongan terperinci anda sehingga AGI melebihi ambang. AMT untuk High Earners
  - AMT kemungkinan besar akan mempengaruhi perseorangan dengan pendapatan kira-kira $ 200, 000 - $ 350, 000 dan pasangan suami isteri dengan pendapatan dalam $ 250,000 hingga $ 475,000. (Anda mungkin lebih cenderung untuk membayar cukai AMT jika anda mempunyai keluarga yang besar dengan banyak tanggungan yang anda tuntut, membayar cukai negeri yang tinggi, cukai harta yang tinggi, atau potongan yang banyak pelbagai perkara.)
• Menggunakan Kadar Cukai Walaupun Masih Menyimpan Dalam contoh kami di bahagian atas artikel ini pembayar cukai tunggal, mari kita asumsikan orang itu tidak membuat apa-apa sumbangan kepada rancangan persaraan. Katakan mereka mula menyumbang $ 2, 000 kepada IRA Tradisional atau syarikat 401 (k) rancangan. $ 100 pertama menjimatkan cukai pada kadar 28%; jadi dalam contoh ini, ia mengurangkan bil cukai mereka dengan $ 28. Seterusnya $ 1, 900 menjimatkan cukai pada kadar 25%, jadi ia akan menjimatkan $ 475. Sumbangan IRA $ 2,000 mereka dikurangkan bil cukai mereka sebanyak $ 503.

Sekarang katakan bahawa orang ini kehilangan pekerjaan mereka sepanjang tahun; kini pendapatan kena cukai mereka dijangka menjadi kira-kira $ 25, 000. Mungkin mereka masih mempunyai wang dalam tabungan mereka boleh berpindah ke IRA, tetapi adakah ia masuk akal sekarang? Sumbangan IRA yang sama hanya akan menjimatkan cukai pada kadar 15% supaya ia akan mengurangkan bil cukai mereka sebanyak $ 300. Mungkin Roth IRA akan lebih masuk akal.

Jika pendapatan anda berbeza-beza setiap tahun (seperti yang bekerja pada komisen) pertimbangkan untuk menggunakan braket cukai anda yang diharapkan untuk menentukan jenis akaun yang akan dibiayai setiap tahun.Keputusan ini juga perlu dikaji semula sekiranya anda melonggarkan persaraan. Seperti yang anda peroleh kurang, mungkin tidak masuk akal untuk terus membuat sumbangan yang boleh ditolak. Semasa anda melakukan perancangan cukai anda, anda juga harus melihat sama ada anda mempunyai pendapatan pelaburan yang boleh diposisi semula untuk mengurangkan bil cukai tahunan anda secara keseluruhan.

Menggunakan Kadar Cukai Semasa Merancang Pendapatan Persaraan Anda

Perancangan cukai semakin kompleks apabila anda mula merancang untuk pendapatan persaraan. Setiap pengeluaran yang diambil dari IRA tradisional adalah pendapatan yang boleh dikenakan cukai, dan apabila anda menghidupkan 70 1/2, anda dikehendaki mengambil pengeluaran. Untuk membuat perkara yang lebih rumit, semua sumber pendapatan gabungan anda mempengaruhi berapa banyak pendapatan Sosial Anda akan dikenakan cukai. Mendapat bantuan profesional pada fasa ini boleh menjimatkan wang anda.