Mana Perbelanjaan Pendidikan Tinggi yang Layak untuk Cuti Cukai?

Sekiranya anda ingin kembali ke sekolah, atau membantu membayar perbelanjaan pendidikan anak atau cucu, anda patut mengetahui bahawa beberapa jenis perbelanjaan layak mendapat rawatan cukai istimewa.

Banyak akaun persaraan dan akaun simpanan kolej mempunyai peraturan yang membenarkan rawatan cukai khas untuk pengeluaran yang digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan (QHEE).

Contoh:

529 pelan dan IRA Roth membolehkan anda mengembangkan dana tanpa cukai jika pengedaran digunakan untuk QHEE.

Selain itu, pengeluaran IRA awal (sebelum umur 59 1/2) yang digunakan untuk QHEE akan dikecualikan daripada cukai penalti pengeluaran awal 10%, walaupun jumlah yang ditarik balik masih tertakluk kepada cukai pendapatan biasa .

Laman web IRS mendefinisikan perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak seperti:

"tuisyen, yuran, buku, bekalan, dan kelengkapan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran pelajar di institusi pendidikan yang layak. yang ditanggung oleh atau untuk pelajar-pelajar keperluan khas berkaitan dengan pendaftaran atau kehadiran mereka. Selain itu, sekiranya individu sekurang-kurangnya pelajar separuh masa, bilik dan papan adalah perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak. "

Banyak sekolah atau program kini memerlukan komputer riba atau komputer (hmmm … mungkin juga iPad). Jika ya, perbelanjaan itu akan dikira sebagai "peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran pelajar".

Dan perhatikan bahawa untuk pelajar waktu dan perbelanjaan papan waktu sambilan tertakluk kepada topi.

Dalam kes audit pastikan untuk menyimpan senarai peralatan yang diperlukan yang disediakan oleh sekolah, dan sebarang syarat yang disediakan dalam sukatan pelajaran kelas. Dan tentu saja anda akan mahu menyimpan resit sehingga anda dapat menunjukkan berapa banyak yang anda bayar untuk apa.

Sekiranya pelajar layak untuk faedah lain seperti Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat, maka anda mungkin perlu mengesan beberapa perkara yang disebut Perbelanjaan Pendidikan Tinggi Berkelayakan yang Dilaraskan (AQHEE) - dan hanya jumlah yang dilaraskan yang lebih rendah akan layak untuk pengecualian cukai pada pengedaran.

Anda boleh mengetahui lebih lanjut dalam Rekod untuk 529.

Sumber-sumber dalam talian yang tersedia untuk menavigasi kelayakan

Mungkin sumber masuk terbaik untuk maklumat adalah Manfaat Cukai IRS untuk Pusat Pendidikan kerana terpulang kepada mereka tentang apa dan apa yang tidak dipertimbangkan perbelanjaan pendidikan yang layak.

Pusat maklumat yang mudah digunakan akan memberikan maklumat tambahan mengenai topik seperti:

• Siapa yang boleh menuntut kredit cukai untuk perbelanjaan pendidikan
• Yang tuisyen dan yuran boleh ditolak (berdasarkan status pengajuan)
• Sama atau tidak dikenakan faedah pinjaman pelajar (berdasarkan had pendapatan kasar yang disesuaikan)
• Definisi pinjaman pelajar yang memenuhi syarat
• Definisi perbelanjaan pendidikan yang layak (tuisyen dan yuran, ruang dan papan, buku, bekalan, peralatan, perbelanjaan lain seperti sebagai pengangkutan)
• Menentukan berapa banyak ruang dan papan yang layak
• Menentukan sama ada pendidikan berkaitan pekerjaan boleh dituntut sebagai potongan perniagaan
• Pendidikan yang diperlukan oleh majikan atau ketetapan undang-undang
• Pendidikan untuk mempertahankan atau meningkatkan kemahiran < - 3 ->

Rugi cukai lain untuk perbelanjaan pendidikan

Semasa bekerja dan di sekolah, anda mungkin dapat mengecualikan faedah tertentu dari pendapatan anda. Anda boleh mempelajari lebih lanjut dalam Manfaat Cukai untuk Penerbitan IRS 970.