Memotong Beban Periklanan

Apakah Perbelanjaan Pengiklanan?

Perniagaan boleh memotong semua perbelanjaan perniagaan biasa dan perlu, termasuk perbelanjaan pengiklanan. Tetapi apakah kategori luas "perbelanjaan pengiklanan" termasuk? Apa yang tidak termasuk? Dan adakah perbelanjaan boleh ditolak?

Pengiklanan adalah kategori perbelanjaan perniagaan yang luas yang merangkumi aktiviti perniagaan seperti:

• Pengiklanan dalam pelbagai media seperti surat khabar, TV dan kabel, dan majalah
• Aktiviti pemasaran seperti pemasaran langsung.
• Aktiviti dalam talian seperti surat berita e-mel
• Kos menghasilkan bahan pengiklanan seperti kad perniagaan, risalah, dan laman web.
• Kos acara pengiklanan seperti kempen publisiti atau promosi khas.

Perbelanjaan Pengiklanan Anda Boleh Kurangkan

Anda boleh memotong perbelanjaan untuk mengiklankan perniagaan anda. Penting untuk diperhatikan bahawa ini mestilah o perbelanjaan rdinari dan munasabah f atau pengiklanan. Beberapa contoh akan mencetak kad perniagaan, iklan Yellow Pages, akhbar, iklan TV dan Radio (termasuk kos pengeluaran), dan kos untuk menubuhkan laman web perniagaan anda.

Perbelanjaan untuk aktiviti promosi , seperti menaja acara tempatan, acara khas untuk membawa orang ke perniagaan anda, kos publisiti.

Kos untuk makan dan hiburan untuk aktiviti promosi tidak tertakluk kepada had 50% untuk hidangan dan hiburan untuk perjalanan perniagaan.

Sebagai contoh, jika anda mempunyai acara pembukaan besar untuk komuniti tempatan anda yang merangkumi hidangan dan hiburan, IRS mempertimbangkan pengiklanan ini, dan anda boleh memotong biaya penuh acara, termasuk makanan dan hiburan.

IRS mengatakan perniagaan anda boleh "biasanya" mengurangkan kos pengiklanan muhibah untuk menjaga nama anda di depan umum.

Sebagai contoh, iklan oleh sebuah syarikat yang menjual bir yang mempromosikan memandu yang bertanggungjawab mungkin akan ditolak.

Kos untuk iklan ketika memulakan perniagaan. IRS menganggap semua kos untuk memulakan perniagaan baru sebagai perbelanjaan modal. Ini bermakna mereka seperti pelaburan yang anda belanjakan dari semasa ke semasa. Semua kos permulaan disatukan apabila memikirkan potongan cukai. Anda boleh memotong sehingga $ 5000 kos permulaan, termasuk pengiklanan, dalam tahun pertama perniagaan anda. Selebihnya mesti disusut nilai dari semasa ke semasa.

Kos untuk mengiklankan perniagaan rumah anda. Perbelanjaan pengiklanan tidak dikaitkan dengan rumah anda, jadi mereka adalah perbelanjaan perniagaan yang dapat dikurangkan sepenuhnya.

Apa yang Anda TIDAK Bisa Kurangkan sebagai Perbelanjaan Pengiklanan

Anda tidak boleh memotong kos yang pada dasarnya peribadi, walaupun mereka mungkin mempunyai beberapa nilai promosi. Sebagai contoh, jika anak perempuan anda telah berkahwin dan anda menjemput beberapa pelanggan terbaik anda untuk perkahwinan, anda tidak boleh mengurangkan kos perkahwinan.

Anda tidak boleh memotong kos hobi peribadi yang dijalankan dengan rakan perniagaan. Sebagai contoh, jika anda dan pelanggan suka pergi ke acara NASCAR, anda tidak boleh memotong kos tersebut sebagai "pengiklanan."

Anda tidak boleh memotong perbelanjaan pengiklanan yang berkaitan dengan aktiviti penyelidikan dan pembangunan.

Iklan di Kenderaan. Anda boleh mengurangkan kos meletakkan perniagaan anda di kereta anda (perniagaan atau peribadi), tetapi anda tidak boleh mengurangkan kos memandu kereta anda di sekitar bandar sebagai perbelanjaan pengiklanan. IRS secara khusus membincangkan perkara ini, kerana ia salah difahami. IRS mengatakan,

Meletakkan bahan paparan yang mengiklankan perniagaan anda di dalam kereta anda tidak mengubah penggunaan kereta anda daripada kegunaan peribadi untuk kegunaan perniagaan. Sekiranya anda menggunakan kereta ini untuk berulang atau kegunaan peribadi lain, anda masih tidak dapat memotong perbelanjaan anda untuk penggunaan tersebut.

Pengiklanan sebagai Sumbangan Politik Tidak Langsung. Anda tidak boleh memotong kos pengiklanan dalam mana-mana penerbitan atau laman web yang digunakan oleh atau untuk parti politik atau calon. Tiada perbelanjaan politik yang boleh ditolak untuk perniagaan.

Kos Pengiklanan vs. Jualan Kos dan Kos Lain

Kos perniagaan untuk kedua-dua pengiklanan dan penjualan boleh ditolak, tetapi di tempat yang berasingan pada pulangan cukai perniagaan anda.

Sebagai contoh,

• Jika anda menggunakan laman web untuk pengiklanan, anda boleh memotong biaya penyelenggaraan web sebagai perbelanjaan pengiklanan. Jika anda menggunakan laman web anda untuk menjual (mempunyai sebuah keranjang belanja, sebagai contoh), ini adalah kos penjualan dan dianggap secara berasingan.
• Kos untuk tanda sementara dianggap pengiklanan. Kos bagi tanda tetap (yang lebih dari setahun) tidak dikiklanan, tetapi tanda-tanda mungkin disusut nilai sebagai aset jangka panjang.
• Kos untuk iklan cari bantuan adalah perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak, tetapi mereka tidak dianggap 'pengiklanan. '

Di mana hendak menurunkan perbelanjaan pengiklanan ke atas pulangan cukai perniagaan anda

• Bagi syarikat tunggal dan LLC tunggal, perbelanjaan ini dicatatkan pada baris 8 dalam bahagian II- perbelanjaan Jadual C.
• ahli LLC, perbelanjaan ini dicatatkan dalam Talian 20, Potongan Lain-lain Borang 1065: Pulangan Cukai Pendapatan Perkongsian.
• Bagi syarikat yang memfailkan Pulangan Cukai Korporat pada Borang 1120: Pulangan cukai pendapatan korporat. perbelanjaan ini dicatatkan pada Baris 22.

Baca lebih lanjut mengenai Perbelanjaan Pengiklanan di Penerbitan IRS 535: Perbelanjaan Perniagaan.