Tips yang diperuntukkan dan Cukai Tambahan

Pekerja yang menerima pendapatan hujung sepatutnya melaporkan hujung lebih daripada $ 20 sebulan kepada majikan mereka. Jika anda tidak melaporkan tip tersebut, anda masih perlu melaporkan pendapatan hujung ke IRS menggunakan Borang 4137 (PDF). Anda menggunakan Borang 4137 untuk mengira Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare atas tip yang tidak dilaporkan.

Anda juga harus memfailkan Borang 4137 jika anda mempunyai jumlah yang ditunjukkan pada penyata W-2 anda, kotak 8, "Tips yang Dialokasikan." Melapor dan membayar cukai atas tip yang diperuntukkan boleh membuat rang undang-undang cukai yang penting, jadi saya akan memberikan beberapa strategi untuk menangani tip yang diperuntukkan di bawah.

Ambang $ 20

Anda mesti melaporkan petua kepada majikan anda jika anda menerima lebih daripada $ 20 dalam tip per bulan. Petua ini mesti dilaporkan kepada majikan anda pada hari ke-10 bulan berikutnya. Jika anda bekerja lebih dari satu majikan, had $ 20 dikira untuk setiap majikan secara berasingan. Jadi, sebagai contoh, satu bulan anda memperoleh $ 19 dalam tip dari satu pekerjaan, dan $ 15 dalam tip dari pekerjaan lain, maka anda tidak perlu melaporkan tip anda kepada majikan sama sekali. Juga, anda tidak perlu melaporkan hujung berjumlah $ 20 sebulan bagi setiap majikan pada Form 4137 jika itu hanya satu tip yang tidak dilaporkan.

Arahan Line by Line

Nama Majikan : Senaraikan syarikat atau syarikat yang anda tidak melaporkan tip.

Talian 1 : Jumlah keseluruhan tip yang anda terima pada 2016. Ini termasuk:

• petua yang anda laporkan kepada majikan anda,
• tip yang diterima dalam bentuk wang tunai,
• Tips yang anda tidak melaporkan kepada majikan anda,
• tip kurang daripada $ 20 sebulan yang anda tidak perlu melaporkan kepada majikan anda, dan

mana-mana petua yang diperuntukkan dari kotak 8 pada W-2 anda.

• Dengan kata lain, laporkan jumlah semua tip yang anda terima pada Baris 1.

Baris 2

: Isikan dalam jumlah petua yang dilaporkan kepada majikan anda. Ini terdapat dalam kotak 7 W2 anda. Baris 3

: Kurangkan Baris 2 dari Baris 1. Ini adalah petua tambahan yang perlu anda sertakan dalam upah anda di Baris Form 1040 7. Ini juga petua tambahan yang anda perlukan untuk mengira Sosial anda Cukai Keselamatan dan Medicare.

Talian 4

: Jumlah semua tip tunai yang kurang dari $ 20 sebulan, dan oleh itu anda tidak perlu melaporkannya kepada majikan anda. Baris 5

: Kurangkan Baris 4 dari Baris 3. Ini adalah petua yang tertakluk kepada cukai Medicare. Masukkan angka ini pada Talian 5, dan sekali lagi pada Baris 2 Jadual U, yang terdapat di bahagian bawah Borang 4137. Baris 6

: Baris ini telah diisi dengan had gaji Sosial Jaminan sebanyak $ 118 , 500. Anda tidak perlu melakukan apa-apa di sini. Talian 7

: Tambah semua upah anda yang dilaporkan pada penyataan W-2 anda dalam kotak 3 dan 7, dan manfaat persaraan kereta api tier 1 anda.Ini adalah gaji tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial. Letakkan angka total pada Talian 7. Baris 8

: Kurangkan Baris 7 dari Baris 6. Jika hasilnya adalah nombor negatif, ini bermakna jumlah pada Baris 7 lebih dari $ 118, 500. Jika itu berlaku , masukkan "-0-" (sifar) pada Baris 8 dan pada Baris 9. Baris 9

: Bandingkan angka-angka di Baris 5 dan Baris 8. Ambil yang lebih kecil daripada dua angka tersebut, 9. Ini adalah petua tambahan tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial. Letakkan angka yang sama sekali lagi pada Baris 1 Jadual U. Baris 10

: Multiply Line 9 dengan 0. 062. Ini adalah cukai Jaminan Sosial sebanyak 6. 2%.

Line 11

: Multiply Line 5 dengan 0. 0145. Ini adalah cukai Medicare 1. 45%. Baris 12

: Tambahkan Baris 10 dan 11 bersama-sama. Ini adalah tambahan Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare anda. Juga masukkan angka ini pada Borang 1040, Talian 59. Strategi untuk Tips yang Dialokasikan

Mempunyai petua yang diperuntukkan yang dilaporkan pada kotak W-2 anda 8 secara amnya bukan untuk kepentingan terbaik anda. Inilah caranya untuk melindungi diri anda.

Lihatlah rekod harian anda. Sekiranya anda tidak mempunyai petua harian, anda perlu mendapatkan kebiasaan melakukan ini. Sistem anda tidak perlu mewah, cuma mengesan petua harian anda pada kalendar, perancang hari, atau buku nota kecil. Mengapa anda perlu melakukan ini?

Jika anda pernah diaudit atas pendapatan hujung anda, anda akan memerlukan bukti tentang apa yang anda terima dalam tip.

Jika anda mempunyai rekod tip harian, apakah jumlah tip yang anda terima untuk tahun ini? Adakah anda melaporkan jumlah ini kepada majikan anda? Lihatlah W-2 anda. Adakah kotak 7 (Petua Keselamatan Sosial) dan petak 8 (petua yang diperuntukkan) menambah jumlah yang sama dalam rekod harian anda? Adakah tip yang anda peruntukkan (kotak 8) lebih daripada, sama dengan, atau kurang jumlah tip yang anda catat dalam log harian anda?

Jika petua yang diperuntukkan lebih daripada apa yang tercatat dalam log harian anda, maka anda boleh menggunakan log harian anda daripada jumlah yang dilaporkan sebagai tip yang diperuntukkan. Sekiranya terdapat sebarang petua yang tidak dilaporkan, gunakan jumlah dari rekod harian anda untuk mengisi Borang 4137. Bersedia untuk banyak mel dari IRS dan audit tip. Simpan rekod tip harian anda dengan pulangan cukai anda, supaya anda bersedia apabila juruaudit IRS meminta untuk melihat rekod anda.

Jika petua yang anda peruntukkan adalah sama dengan apa yang tercatat dalam log harian anda, dan anda melaporkan petua anda kepada majikan anda, maka kemungkinan majikan anda melaporkan jumlah ini di tempat yang salah. Tanya majikan anda jika jumlah ini sepatutnya dilaporkan di kotak 7 (Petua Keselamatan Sosial) dan bukan petak 8 (petua yang diperuntukkan).

Jika mereka tidak membetulkan W-2 anda, maka teruskan dan isi Borang 4137 dengan menggunakan angka di dalam kotak 8.

Jika petua yang diperuntukkan kurang daripada apa yang tercatat dalam log harian anda, dan anda melaporkan petua anda kepada majikan anda, maka kemungkinan ada sesuatu yang salah dengan sistem rekod pencatat majikan anda. Anda boleh meminta majikan anda untuk membetulkan W-2 anda. Anda harus melaporkan tip yang diperuntukkan pada Borang 4137, serta sebarang petua tambahan yang anda tunjukkan dalam rekod harian anda.

Bagaimana jika anda tidak mempunyai rekod pendapatan tip anda? Pertama, baca halaman 5 Penerbitan 531 Laporan Tip Tip Pendapatan (PDF). Ini menerangkan, secara umum, bagaimana majikan anda mengira jumlah pendapatan hujung yang diperuntukkan. Kedua, anda harus meminta majikan anda secara khusus bagaimana mereka mengira amaun tip yang diperuntukkan. Minta untuk melihat rekod komputer, laporan jualan harian atau mingguan, atau maklumat lain yang akan menunjukkan jualan dan pendapatan hujung anda. Jika majikan enggan berkongsi maklumat ini dengan anda, maka anda perlu meneruskan dengan berhati-hati, dan mula menyimpan rekod harian anda sendiri untuk melindungi diri anda.

Apa yang Diharapkan daripada IRS

IRS suka melakukan pemeriksaan tip. Sekiranya anda telah memperuntukkan petua, dan memilih untuk tidak melaporkan jumlah tip yang diperuntukkan pada Borang 4137, anda akan mendapat surat dari IRS.

Bersedia untuk menerangkan bagaimana anda mengira pendapatan hujung anda, dan menunjukkan rekod tip harian anda sebagai bukti. Jika petua yang tidak dilaporkan anda cukup besar, IRS boleh mengenakan penalti sebanyak 50% dari cukai Sosial dan Medicare (Baris 12).