Cukai Nasihat untuk Usahawan Cannabis

Perniagaan dalam industri ganja perubatan dan ganja menghadapi masalah cukai yang unik dan sering menakutkan. Masalah cukai boleh ditangani, selagi usahawan ganja mengambil sedikit masa untuk melaksanakan dan memperkukuhkan amalan simpan kira dan perakaunan mereka.

Apakah Keprihatinan Utama yang Usahawan Marijuana Perubatan Mempunyai Pikiran mereka?

"Mereka sangat teruja untuk datang ke meja," kata Henry Levy, akauntan awam yang disahkan di Oakland, California, yang telah berkhidmat khusus dalam industri ganja selama lebih dari 15 tahun.

Lebih sering daripada tidak, pelanggan perlu melakukan kerja rumah sebelum mereka dapat menggali isu cukai. Walaupun mereka mungkin sangat canggih tentang ganja, usahawan biasanya "tidak tahu tentang perniagaan." Sebenarnya, kebanyakan usahawan ganja, apabila mereka datang untuk mesyuarat, bertanya, "Beritahu saya tentang bagaimana saya mengendalikan perniagaan di ladang saya."

Apa yang Perlu Usahawan Cannabis Lakukan Pertama untuk Dipercepatkan?

Dapatkan teratur. Usahawan ganja perubatan perlu "memahami pentingnya pembukuan," kata Levy. Ditaipkan dengan perisian perakaunan, belajar cara membuat carta akaun, dan menyatukan pernyataan bank setiap bulan. Ini adalah kemahiran perniagaan teras yang berlaku untuk semua perniagaan, bukan hanya perniagaan dalam industri ganja.

Tanya akauntan anda untuk membantu menyediakan alat dan proses ini. Kemudian sebenarnya mula melakukan proses perakaunan itu. Kemudian susulan dengan akauntan anda dalam beberapa bulan.

Dengan cara itu, anda akan banyak bercakap.

"Seberapa baik perakaunan anda, adalah kritikal," kata Levy. Ia adalah asas teras di mana kita boleh melakukan perancangan cukai.

Seterusnya: Memilih Apa Jenis Entiti Undang-undang yang Anda Mahu Perniagaan Anda Jadi

Di sini, perniagaan ganja perlu melakukan usaha wajar mereka. Ini melibatkan:

• Memeriksa undang-undang negeri dan garis panduan dasar,
• Mengetahui undang-undang bandar dan daerah,
• Memeriksa apa permit atau lesen perniagaan yang mereka perlukan,
• Semak apa Setiausaha Negara atau bandar tempatan menyatakan mengenai menjalankan perniagaan ganja.

Kadang-kadang, sebuah bandar atau negeri akan membuat cadangan atau keperluan tertentu tentang bentuk entiti perniagaan kanabis apa. Jadi memahami keperluan negeri dan tempatan adalah penting.

Daripada semua faktor yang memasuki entiti undang-undang yang betul, "yang paling penting adalah garis panduan negeri, yang menekankan operasi dengan cara 'bukan untuk keuntungan,'" kata Levy. "Jadi ini akan menunjukkan sama ada bukan - syarikat korporat atau koperasi tetapi kami juga melihat syarikat 'B' dalam ruang ini. Selagi Kod Hasil Dalam Seksyen 280E wujud, entiti yang dipilih pastinya TIDAK menjadi entiti passthrough."(Perbadanan" B "adalah korporat manfaat, yang merupakan jenis khas perbadanan yang diberi kuasa di peringkat negeri.)

Isu-isu Cukai Sekitar Pampasan Eksekutif

Tidak dapat dipertikaikan, pemilik perniagaan prihatin tentang cara membayar sendiri kerja keras dan pelaburan dalam perniagaan. Bergantung pada struktur undang-undang perniagaan, pemilik boleh mendapatkan wang dari perniagaan melalui gabungan gaji, dividen (dalam korporat C), atau pengagihan keuntungan (dalam S-korporasi dan perkongsian).

Saya perhatikan bahawa Encik Levy menasihatkan usahawan ganja untuk menjauhkan diri dari s-korporat dan perkongsian passthrough.Sehingga, sebahagian besar perancangan cukai perniagaan berkisar merancang bagaimana untuk membayar ganti rugi kepada pemilik perniagaan dalam cukai- Dengan cara yang efisien,

Untuk usahawan ganja, persoalan dan isu yang sama ada, tetapi ada faktor tambahan yang perlu dipertimbangkan. Jika perniagaan diperlukan untuk beroperasi sebagai organisasi bukan keuntungan, misalnya, para usahawan perlu berhati-hati tentang berapa banyak gaji yang mereka perolehi. Itu kerana terlalu tinggi gaji boleh melanggar undang-undang cukai peringkat negeri terhadap perolehan peribadi. (Pengambilalihan peribadi berlaku apabila terlalu banyak pendapatan bukan keuntungan pergi untuk memberi manfaat kepada individu tertentu).

"Tiada panduan yang jelas tentang berapa banyak eksekutif yang boleh dibuat," kata Levy menerusi e-mel.

"Garis panduan negara tidak mahu eksekutif membuat kompensasi yang tidak munasabah, tetapi tidak ada yang tahu berapa banyaknya. Perniagaan runcit sukar tetapi ada pasti wang yang akan dibuat dalam industri ini."

Apa isu cukai persekutuan khusus untuk industri ganja?

Sekarang, selepas menyusun semua proses perakaunan dan pilihan entiti undang-undang, pemilik ganja perlu menyedari peraturan khusus berikut.

• Mereka boleh memotong kos barang yang dijual.
• Mereka tidak boleh menolak sebarang jenis perbelanjaan perniagaan yang lain.

Kebanyakan Pembelanjaan Tidak Dikurangkan Cukai

Tidak seperti jenis perniagaan lain, perniagaan yang berkaitan dengan ganja tidak boleh mengambil potongan cukai untuk perbelanjaan biasa dan yang diperlukan.

Mereka boleh memotong kos barangan mereka yang dijual. Ini termasuk kos semua inventori yang dijual sepanjang tahun.

Tetapi perbelanjaan lain, seperti sewa dan bekalan dan yuran profesional, tidak boleh ditolak daripada cukai pendapatan persekutuan mereka. Undang-undang cukai yang berkaitan adalah seksyen 280E dari Kod Hasil Dalam Negeri. "280E adalah pengecualian kepada peraturan am untuk menulis perbelanjaan perniagaan mereka yang biasa dan perlu," kata Levy. Bahagian kod ini hanya terpakai kepada orang atau perniagaan yang terlibat dalam pemerdagangan bahan terkawal, iaitu Jadual 1 dan Jadual 2 bahan.

Secara ringkas, inilah yang perlu dibicarakan dengan akauntan anda tentang:

• Bagaimana untuk menubuhkan sistem perakaunan dan simpan kira anda.
• Apa peraturan dan peraturan (persekutuan, negeri, daerah, bandar) yang berlaku?
• Apakah permit dan lesen yang anda perlukan?
• Apa yuran dan cukai yang anda tanggung (cukai pendapatan, cukai jualan, yuran perlesenan perniagaan bandar, gaji dan sebagainya)?
• Apakah bentuk entiti undang-undang yang mungkin?
• Antara jenis entiti undang-undang yang manakah yang paling masuk akal?
• Bagaimana anda menyusun pampasan dan faedah?
• Apakah tanggungjawab perakaunan dan pelaporan cukai yang anda miliki?
• Apa yang anda perlukan untuk melihat seorang peguam?
• Apakah jenis taktik perancangan tahun dan akhir tahun yang terbaik untuk anda?