RAK dan Peraturan Minimum Pengagihan Minimum (RMD)

IRA tradisional dan Roth adalah alat perancangan persaraan penting yang tersedia untuk semua orang, tanpa mengira sama ada mereka sudah menyertai pelan persaraan yang ditaja oleh majikan seperti rancangan 401 (k). Mereka masing-masing memberikan beberapa manfaat cukai ke atas simpanan persaraan yang dilaburkan dalam jenis akaun ini, tetapi mereka berbuat demikian dengan berbeza dan menikmati faedah mereka sering memerlukan memenuhi keperluan dan kriteria tertentu.

Bagi rancangan persaraan yang banyak, Peraturan Perkhidmatan Pendapatan Dalam Negeri (IRS) menetapkan bahawa anda tidak boleh menyimpan dana persaraan anda dengan persaraan cukai yang bersamaan dengan keuntungan anda selama-lamanya. Untuk menguatkuasakan peraturan ini, IRS mengharuskan anda mengambil pengagihan minimum yang diperlukan atau RMD atau mengalami penalti yang curam.

Apakah Pengagihan Minimum Diperlukan (RMD)?

Rancangan persaraan tertentu, seperti rancangan 401 (k) dan IRA Tradisional memerlukan individu untuk mula mengeluarkan wang dari akaun mereka apabila mereka mencapai usia 70½. Pengeluaran yang diperlukan ini dikenali sebagai pengagihan minimum yang dikehendaki atau RMD, dan mereka menetapkan jumlah minimum yang mesti dikeluarkan dari akaun mereka setiap tahun bermula pada usia 70½. IRS agak ketat pada RMD kerana ia termasuk dalam pendapatan yang boleh dikenakan cukai pesara dan, oleh itu, tertakluk kepada cukai pendapatan. Ini adalah peluang IRS untuk mengutip beberapa cukai ke atas wang yang telah ditolak atau bebas cukai sehingga titik ini.

Bagi mereka yang menggunakan wang persaraan mereka untuk hidup dalam persaraan, keperluan RMD pada dasarnya tidak relevan kerana ramai daripada mereka mungkin sudah memenuhi keperluan ini.

Bahkan, sejak RMD adalah sekadar minimum yang diperlukan, kebanyakan orang yang menggunakan simpanan persaraan mereka untuk pendapatan sebenarnya menarik lebih banyak daripada jumlah yang diperlukan, dan mereka biasanya memulakan pengeluaran sebelum batas umur menendang.

Tetapi bagi mereka pesara yang mempunyai sumber pendapatan persaraan lain atau yang mungkin tidak membelanjakan wang dalam jenis akaun persaraan ini, keperluan ini akan menembusi dan pada asasnya mencetuskan pendapatan yang boleh dikenakan cukai.

Oleh itu, mereka tidak boleh terus memegang dana dalam akaun ini selama-lamanya dan peluang untuk pertumbuhan cukai tertunda masa depan hilang. Walaupun RMD adalah keperluan untuk IRA Tradisional, 401 (k) rancangan, IRA sederhana, dan IRA SEP, RMD bukan merupakan keperluan untuk Roth IRAs.

Bilakah Pengagihan Minimum Diperlukan (RMDs) bermula?

Dalam kebanyakan kes, anda mesti mengambil pengedaran minimum pertama yang diperlukan untuk tahun di mana anda berumur 70 tahun. Walau bagaimanapun, pengedaran pertama anda boleh ditangguhkan sehingga 1 April tahun berikutnya berikutan tahun di mana anda menghidupkan 70 ½. Untuk semua tahun berikutnya, termasuk tahun di mana anda menerima RMD pertama pada 1 April, anda mesti mengambil RMD menjelang 31 Disember tahun ini.

Jika anda tidak mengambil pengeluaran, atau anda mengambil kurang daripada yang anda perlukan, anda akan mendapat kenaikan cukai penalti sebanyak 50% pada perbezaan antara jumlah yang anda tarik dan jumlah yang perlu ditarik balik. Dan walaupun dengan berita buruk itu, anda masih perlu mengeluarkan jumlah yang diperlukan dan membayar apa-apa cukai pendapatan yang kena dibayar pada jumlah yang boleh dikenakan cukai.

Cara Kira Jumlah Pengedaran Diperlukan

Perkhidmatan Hasil Dalam Dalaman menyediakan lembaran pengagihan minimum yang diperlukan untuk membantu proses pengiraan RMD.

• Jadual Survivor Bersama dan Terakhir (lihat Lampiran B) - Gunakan jika pasangan anda sepuluh tahun lebih muda daripada anda.
• Jadual Kehadiran Hayat Tunggal - Guna jika anda mengambil pengagihan sebagai benefisiari bukan pasangan.

Pelbagai kalkulator RMD yang berguna juga tersedia untuk membantu anda mengira pengedaran yang diperlukan.

IRA Roth dan Pengagihan Minimum yang Diperlukan (RMDs)

Roth IRAs, seperti kenderaan simpanan persaraan lain, menawarkan beberapa manfaat yang besar dari pertumbuhan bebas cukai kepada kelonggaran pelaburan, tetapi satu lagi potensi manfaat Roth IRAs adalah bahawa mereka tidak perlu pengagihan minimum (RMD) dan tidak tertakluk kepada peraturan RMD. Malah individu yang lebih tua daripada 70½ tidak perlu mengambil apa-apa wang dari rancangan mereka, yang bermaksud bahawa pertumbuhan bebas cukai yang ditawarkan oleh Roth IRAs dapat diteruskan.

Bagi kebanyakan pesara, pengecualian ini dari peraturan RMD adalah tidak penting, kerana kebanyakan orang memulakan pengeluaran dari Roth IRA mereka semasa bersara. Tetapi bagi mereka yang mungkin tidak perlu mengeluarkan wang dari Roth IRA mereka untuk perbelanjaan hidup persaraan, Roth IRA dapat memberikan peluang yang luar biasa untuk menyebarkan warisan yang semakin bertumbuh kepada waris dan orang tersayang. Walaupun Roth IRAs tidak mempunyai RMD semasa hayat pemilik akaun, pengeluaran diperlukan pada dana Roth IRA yang diwarisi, tetapi mereka mengikuti peraturan yang sedikit berbeza dari peraturan RMD.