Belajar Mengapakah Hadiah Pengecualian Tahunan Tidak Akan Dikenakan

Hadiah pengecualian tahunan adalah satu yang layak untuk $ 14,000 per orang setahun pengecualian daripada cukai hadiah persekutuan pada 2016. Anda boleh memberikan nilai wang tunai atau harta benda ini tanpa menimbulkan hadiah cukai.

Pengecualian Cukai Hadiah dan ATRA

Cukai hadiah direka untuk menghalang individu daripada memberi kekayaan mereka semasa hayat mereka untuk mengelakkan cukai harta benda apabila memindahkan wang dan aset kepada benefisiari selepas kematian mereka.

Sudah lama, tetapi Akta Bantuan Pembayar Cukai Amerika 2012 - yang dikenali sebagai ATRA - meningkatkan kadar cukai teratas dari 35 peratus kepada 40 peratus. Ia kekal pada 40 peratus pada 2016.

ATRA juga mengindeks pengecualian cukai hadiah seumur hidup untuk inflasi sehingga kenaikan secara berkala. Pengecualian seumur hidup ialah $ 5. 45 juta pada tahun 2016. Jika anda melepasi jumlah pengecualian tahunan, anda boleh menggunakan pengecualian seumur hidup ini untuk baki atau membayar cukai hadiah. Pengecualian tahunan juga diindeks untuk inflasi, tetapi ia hanya boleh meningkat dalam $ 1, 000 kenaikan. Ia tidak berbuat demikian setiap tahun. Ia ditetapkan pada $ 14, 000 pada tahun 2013 dan ia kekal pada $ 14, 000 pada 2016.

Bagaimana Kerja Pengecualian Tahunan

Jika anak perempuan anda memerlukan $ 25,000 untuk bayaran pendahuluan di rumah dan anda memberinya jumlah itu, anda akan berhutang cukai hadiah pada $ 11,000 - kira-kira pengecualian tahunan $ 14,000 pada tahun 2016. Di permukaan, itu mudah, tetapi beberapa kedutan boleh berfungsi untuk kelebihan anda.

Mungkin anak perempuan anda meminta wang anda pada bulan Disember dan dia merancang untuk menutup harta tersebut pada bulan Januari. Dalam kes ini, anda boleh memberikannya tanpa cukai: $ 14,000 pada bulan Disember dalam satu tahun kalendar, dan $ 11,000 pada 1 Januari tahun kalendar berikutnya. Pengecualian adalah secara harfiah tahunan dan ia bergulir apabila kalendar itu berlaku.

Ia tidak mengutamakan hadiah yang dibuat kepada satu orang dalam satu tahun antara satu sama lain.

Anda juga boleh memberikan anak perempuan anda keseluruhan $ 25,000 pada bulan Jun - atau mana-mana bulan lain - jika anda sudah berkahwin. Pasangan boleh menggabungkan jumlah pengecualian cukai hadiah tahunan mereka dan memberikan sejumlah $ 28,000 setiap orang setahun tanpa menanggung sebarang liabiliti cukai hadiah. Mereka mesti memfailkan pulangan cukai hadiah untuk tahun ini, namun melaporkannya kepada IRS: Form 709, United Pulangan Cukai Pemberian Hadiah (dan Pemindahan Generasi) Negeri. Pasangan mesti memfailkan Borang 709 berasingan, walaupun mereka memfailkan pulangan cukai pendapatan bersama.

Pengecualian Cukai Hadiah Lain

Hadiah yang dibuat kepada pasangan yang merupakan warganegara U. S. dikecualikan daripada cukai hadiah kerana potongan perkahwinan yang tidak terhad. Hadiah yang dibuat kepada pasangan yang bukan warganegara U. S. mempunyai jumlah pengecualian tahunan masing-masing: $ 143, 000 pada tahun 2013, $ 145,000 pada tahun 2014, $ 147,000 pada tahun 2015 dan $ 148,000 pada tahun 2016.Pengecualian ini juga diindeks untuk inflasi.

Anda boleh membayar tuisyen atau kos perubatan tanpa had untuk individu, dan hadiah kepada organisasi politik juga dikecualikan sepenuhnya.

NOTA: Undang-undang negeri dan tempatan sering berubah dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Untuk nasihat cukai semasa, sila berunding dengan akauntan. Maklumat yang terkandung di dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.

• Carta Menunjukkan Pengecualian Tahunan Daripada Cukai Hadiah: 1997 - 2015
• Syarat Lain Dimulai Dengan Pengecualian Tahunan
• ,
• Pengecualian Cukai Hadiah Tahunan