Belajar Apa Perkara Pra Cukai Pelaburan Selepas-Cukai Berarti

Apabila membincangkan rancangan persaraan dan cukai anda sering mendengar istilah "pra-cukai" atau "selepas cukai" dolar. Apa makna istilah ini … dan bagaimana anda tahu apa yang sebelum cukai sebelum cukai?

Akaun Selepas Cukai

Duti selepas cukai agak mudah difahami. Sekiranya anda mendapatkan wang itu, bayar cukai pendapatan, dan kemudian simpan ke dalam beberapa jenis akaun, atau beli pelaburan dengannya, anda telah menggunakan dolar selepas cukai.

Jenis akaun ini boleh menjadi akaun simpanan, akaun pembrokeran, atau akaun reksa dana.

Jumlah asal yang anda investasikan dipanggil asas kos anda, atau prinsipal. Apabila anda melabur dalam pelaburan selepas cukai (akaun bukan persaraan), anda hanya membayar cukai ke atas sebarang keuntungan pelaburan di atas dan di luar jumlah pelaburan asal anda.

Apabila anda menggunakan wang selepas cukai untuk membeli pelaburan yang biasanya menyampaikan pulangan pelaburan dalam bentuk dividen yang layak dan keuntungan modal jangka panjang anda mungkin membayar lebih sedikit cukai ke atas jangka panjang - jenis pelaburan pendapatan tertakluk kepada kadar cukai yang lebih rendah - dan dalam beberapa kes, keuntungan modal jangka panjang tidak dikenakan cukai sama sekali.

Apabila anda mempunyai dana dalam akaun selepas cukai anda akan menerima borang cukai 1099 dari institusi kewangan anda setiap tahun. Borang 1099 ini akan menunjukkan pendapatan faedah, pendapatan dividen dan / atau keuntungan modal yang diperoleh pada tahun itu. Item pendapatan pelaburan ini mesti dilaporkan pada pulangan cukai anda setiap tahun.

Dolar selepas cukai boleh dilaburkan dalam apa-apa sahaja: CD, akaun simpanan, dana bersama, saham, bon, hartanah, anuitas, dan banyak lagi.

Akaun Pra Cukai

Dolar sebelum cukai bermaksud wang yang anda atau majikan anda telah memasukkan beberapa jenis akaun persaraan seperti IRA, rancangan 401 (k), atau rancangan persaraan lain seperti pencen, akaun perkongsian keuntungan, 457 pelan atau rancangan 403 (b).

Anda belum dikenakan cukai pada wang ini. Sebagai contoh, jika pendapatan bercukai anda akan menjadi $ 40, 000 dan anda meletakkan $ 2, 000 dalam akaun sebelum cukai seperti IRA boleh ditolak, maka pendapatan anda yang dilaporkan untuk tahun itu ialah $ 38,000. > Peraturan IRS membenarkan anda dan / atau majikan anda untuk memasukkan jumlah tertentu (yang berbeza mengikut jenis akaun) ke dalam kenderaan pra-cukai ini setiap tahun.

Dana di dalam akaun pra-cukai sedemikian akan melambungkan cukai, jadi anda tidak mendapat borang cukai 1099 setiap tahun, dan anda tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan faedah, pendapatan dividen dan / atau keuntungan modal yang diperolehi sehingga masa anda mengambil pengeluaran. Penolakan cukai adalah baik kerana anda mendapat faedah atas dana yang anda sebaliknya perlu membayar kepada Uncle Sam.

Kelemahan akaun pra-cukai adalah bahawa anda tidak dapat memanfaatkan kadar cukai yang lebih rendah yang dikenakan kepada dividen yang layak dan keuntungan modal jangka panjang.Pendapatan pelaburan dalam akaun pra-cukai semua dikenakan cukai dengan cara yang sama - sebagai pendapatan biasa apabila pengeluaran.

Pada waktu anda mengambil pengeluaran IRA dari akaun pra-pajak, keseluruhan pengeluaran akan menjadi pendapatan kena pajak pada tahun kalender yang anda ambil (pemindahan dan rollovers ketika dilakukan dengan benar tidak dihitung sebagai pengeluaran).

Adalah diperlukan bahawa akaun persaraan sebelum cukai perlu mempunyai penjaga. Adalah tugas penjaga melaporkan kepada IRS jumlah caruman dan pengeluaran yang dibuat atau diambil dari akaun persaraan ini. Penyimpan, atau institusi kewangan, yang memegang akaun pra-cukai anda akan menghantar anda dan IRS borang cukai 1099-R dalam mana-mana tahun yang anda mengambil pengeluaran. Jika anda mengambil pengeluaran dari akaun pra-cukai awal (biasanya sebelum 59 1/2) maka cukai penalti pengeluaran awal juga boleh dikenakan sebagai tambahan kepada cukai pendapatan tetap atas jumlah yang dikeluarkan.

Dalam akaun pra-cukai, anda boleh membeli pelbagai jenis pelaburan seperti CD, anuiti (tetap, berubah atau segera), dana bersama, saham dan bon. Majikan yang menjadi tuan rumah akaun pra-cukai seperti 401 (k) pelan mungkin mengehadkan pelaburan sedia ada anda kepada senarai dana bersama yang telah dipilih.

Akaun Tertunda Cukai

Anda juga boleh mempunyai akaun yang mempunyai kombinasi dolar sebelum cukai dan selepas cukai. Mereka dipanggil akaun cukai tertunda.

Akaun tertunda cukai dibiayai dengan dolar selepas cukai, tetapi apabila dibiayai, sama seperti akaun pra-cukai, anda tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan faedah, pendapatan dividen, dan / atau keuntungan modal yang diperoleh sehingga masa tersebut semasa anda mengambil pengeluaran. Pendapatan pelaburan ini ditangguhkan sehingga penarikan balik - bagaimanapun, seperti akaun-akaun cukai, kelemahan adalah bahawa semua pendapatan pelaburan dikenakan cukai dengan cara yang sama apabila pengeluaran - sebagai pendapatan biasa.

Jenis kenderaan simpanan tertunda yang paling biasa adalah anuiti tetap dan berubah-ubah, dan akaun IRA yang tidak boleh ditolak.