Pelaburan Kredit Cukai untuk Perniagaan Kanada

Kredit Cukai Pelaburan (ITC) mengurangkan jumlah cukai Bahagian I yang perlu dibayar oleh syarikat atau jumlah cukai yang perlu dibayar oleh individu (bergantung kepada sama ada perniagaan seseorang ditubuhkan sebagai perbadanan atau sebagai pemilikan tunggal atau perkongsian).

Kredit Cukai Pelaburan membenarkan perbadanan atau individu untuk menggunakan peratusan yang ditentukan dengan kos untuk memperolehi harta tertentu atau perbelanjaan tertentu.

Mengaku Kredit Cukai Pelaburan

Jika anda menuntut Kredit Cukai Pelaburan sebagai Individu, lengkap Borang T2038 (IND): Kredit Cukai Pelaburan (Individu) jumlah yang sesuai di Talian 412 Borang Cukai Pendapatan T1 anda.

Jika syarikat anda menuntut Kredit Cukai Pelaburan, gunakan Borang T2SCH31: Kredit Cukai Pelaburan - Syarikat dan kemudian tuntut jumlah yang sesuai di Talian 652 Borang Cukai Pendapatan Perbadanan T2.

Walau bagaimanapun, apabila anda mengira Kredit Cukai Kanada ini, sedar bahawa sebelum anda menggunakan peratusan yang ditetapkan, anda perlu "untuk mengurangkan kos modal bagi harta atau perbelanjaan oleh mana-mana kerajaan atau bukan kerajaan bantuan yang anda terima atau akan menerima untuk harta atau perbelanjaan itu "(Agensi Pendapatan Kanada).

Ini termasuk mana-mana Kredit Cukai Input GST / HST berkaitan atau rebat!

Kredit Cukai Penciptaan Pekerjaan Perantisan

Kredit Cukai Perantisan adalah percubaan oleh kerajaan persekutuan Kanada untuk mewujudkan pekerjaan jangka panjang dengan menggalakkan majikan Kanada untuk menyewa perantis, seperti yang dijelaskan pada muka surat 65 T4012 T2 Corporation - Panduan Cukai Pendapatan: < "Perbadanan boleh mendapatkan ITC bersamaan dengan 10% dari gaji dan upah yang layak dibayar kepada perantis yang layak yang digunakan dalam perniagaan dalam tahun cukai kepada kredit maksimum $ 2, 000, setahun, setiap pelatih. "

Pembayar cukai individu juga boleh menuntut Kredit Cukai Perantisan.

Perantis yang layak adalah pelatih yang bekerja dalam perdagangan yang ditetapkan (perdagangan yang kini disenaraikan sebagai Perdagangan Meterai Merah) dalam dua tahun pertama kontrak perantisannya.

Perkara yang menarik tentang Kredit Cukai Perantis adalah bahawa mana-mana bahagian yang tidak digunakan dalam kredit cukai ini boleh dibawa balik tiga tahun atau dibawa ke hadapan 20 tahun, jadi anda boleh memilih bila untuk menggunakannya untuk kelebihan cukai terbaik anda.

Kos Kredit Cukai Harta Berkualitas

Seorang pemilik perniagaan atau syarikat individu boleh mendapat Kredit Cukai Pelaburan dengan melakukan aktiviti yang ditetapkan atau dengan harta mereka yang berkelayakan di Newfoundland dan Labrador, Nova Scotia, Pulau Prince Edward, New Brunswick, Semenanjung Gaspé dan wilayah luar pesisir yang ditetapkan.

Aktiviti yang ditetapkan termasuk:

Pengilangan atau pemprosesan barang untuk dijual atau pajakan;

• Mencari, meneroka, mengekstrak dan mengembangkan mineral;
• Meneroka, menggerudi, mengendalikan minyak dan gas dan mengekstrak minyak atau gas asli;
• Pemprosesan bijih, bijih besi, atau pasir tar ke peringkat logam utama sahaja;
• Pembalakan;
• Pertanian atau memancing; dan
• pemprosesan medan Kanada.
• Hartanah yang berkelayakan termasuk bangunan, jentera atau peralatan yang "ditetapkan baru" yang diperoleh oleh perbadanan pada tahun ini untuk digunakan dalam aktiviti yang ditetapkan.

• Peraturan khusus dikenakan kepada syarikat yang memajak hartanah yang memenuhi syarat. Umumnya, harta tersebut harus berkaitan secara langsung dengan perniagaan utama korporat dan dipajak "dalam perjalanan biasa menjalankan perniagaan di Kanada".

  Penyelidikan dan Pembangunan Kredit dan Pelaburan Cukai Pelaburan

Kerajaan persekutuan dan wilayah mempunyai pelbagai program kredit / pengembalian cukai untuk tempat bagi syarikat swasta yang dikendalikan oleh Kanada yang terlibat dalam penyelidikan dan pembangunan yang layak. Lihat Program Kredit Cukai Penyelidikan Saintifik dan Pembangunan Eksperimen (SR & ED).

Kredit Cukai Pelaburan untuk Ruang Penjagaan Kanak-Kanak

Majikan Kanada yang

tidak dalam perniagaan perkhidmatan penjagaan anak boleh menuntut Kredit Cukai Penjagaan Kanak-kanak untuk mewujudkan ruang penjagaan kanak-kanak baru. Ruang penjagaan kanak-kanak baru ini mestilah berada di kemudahan penjagaan kanak-kanak yang baru atau sedia ada dan boleh untuk anak-anak pekerja atau anak-anak lain.

Kredit Cukai Penjagaan Kanak-kanak adalah sama dengan yang kurang daripada $ 10, 000 atau 25% daripada perbelanjaan yang layak bagi setiap ruang penjagaan kanak-kanak yang diwujudkan.

Perbelanjaan yang layak ini mungkin termasuk kos harta susut dan / atau kos permulaan tertentu; mereka mungkin tidak termasuk perbelanjaan berterusan kemudahan penjagaan kanak-kanak seperti bekalan, upah atau kos utiliti.

Sebahagian daripada harta susut yang dianggap sebagai perbelanjaan yang layak ialah

Bangunan di mana kemudahan penjagaannya terletak;

• Perabot dan peralatan;
• Struktur dan peralatan taman permainan.
• Kos permulaan yang ditentukan yang layak untuk Kredit Cukai Pelaburan ini termasuk perbelanjaan seperti permit bangunan, yuran arkitek dan pemeriksaan kawal selia.

Perbelanjaan Pertambangan Pra-Pengeluaran

Seperti yang ditakrifkan dalam subseksyen 127 (9) Akta

Akta Cukai Pendapatan dan Peraturan Kanada . Kredit Cukai Pelaburan Wilayah

Wilayah dan wilayah individu juga menawarkan pelbagai kredit cukai. Ini disenaraikan dan dijelaskan di bahagian Cukai Wilayah dan Wilayah

T2 Corporation - Panduan Cukai Pendapatan (Bab 8).