Apa yang Harus Dilakukan dengan IRA Warisan dari Orang yang Tidak Berumah

Sebagai usia penduduk U. S. adalah biasa untuk mewarisi IRA dari ibu atau bapa, ibu saudara atau saudara, atau saudara atau saudara. Ini sering terjadi apabila anda berada di atau berhampiran persaraan. Anda mempunyai beberapa pilihan bagaimana anda merawat IRA ini. (Jika anda mewarisi IRA dari pilihan pasangan anda yang berlainan, sila lihat artikel yang Memerangi IRA dari Pasangan saya.)

Ramai orang berfikir bahawa mereka boleh melancarkan IRA yang diwarisi ke dalam IRA mereka sendiri.

Malangnya, jika anda mewarisi IRA dari seseorang yang bukan pasangan anda , anda tidak boleh menggulung akaun ke IRA anda sendiri atau merawat IRA sebagai milik anda sendiri. Sebaliknya, anda mesti memilih daripada pilihan yang digariskan di bawah.

Tunai dalam IRA Kini - Atau Dalam Tempoh 5 Tahun

Anda sentiasa mempunyai pilihan untuk membuat pembayaran dalam IRA yang diwarisi. Anda akan membayar cukai ke atas jumlah pengedaran, tetapi tidak ada 10% penalti pengeluaran penalti awal IRA. Sekiranya anda memilih opsyen ini, anda mesti membayar tunai di seluruh IRA yang diwarisi pada 31 Disember ^st tahun kelima berikutan kematian pemilik IRA yang asal. Walaupun tiada cukai penalti dikenakan, ini mungkin bukan pilihan terbaik anda. Tunai dalam IRA besar boleh bermakna di mana saja dari 25% - 39. 6% daripadanya pergi tepat kepada cukai persekutuan. Cukai pendapatan negara juga akan dikenakan. Atas sebab ini, anda mungkin ingin mempertimbangkan pilihan 2 di bawah.

Mengeluarkan Pengeluaran Anda

Untuk mengambil pengeluaran secara perlahan, anda boleh menyediakan akaun yang disebut "IRA warisan" dengan anda sebagai benefisiari.

Sebagai benefisiari, anda mesti mengambil jumlah pengedaran minimum dari IRA yang diwarisi setiap tahun mengikut jangka hayat anda menggunakan satu set peraturan tertentu. Distribusi ini dipanggil Pengagihan Minimum Diperlukan dan sering dirujuk sebagai RMD. Pilihan ini untuk mengambil pengeluaran ke atas jangka hayat anda sering dirujuk sebagai "IRA Stretch".

Perkara yang baik mengenai pilihan ini ialah anda sentiasa dapat mengeluarkan wang lebih cepat jika diperlukan. Kaedah-kaedah hanya menetapkan minimum yang anda mesti menarik balik. Pengeluaran lebih daripada sekadar minimum adalah ok.

Dengan IRA Stretch, pengedaran minimum pertama anda mesti berlaku pada 31 Disember tahun berikutnya berikutan kematian pemilik IRA yang asal. Anda akan memerlukan maklumat berikut untuk mengira jumlah pengedaran minimum yang diperlukan:

1. Umur anda pada 31 Disember tahun ini setelah kematian pemilik IRA asal.
2. Baki akaun pada 31 Disember tahun sebelumnya.

Gunakan maklumat di atas dalam langkah-langkah yang digariskan di bawah:

1. Sebagai benefisiari bukan pasangan, anda mulakan dengan melihat jangka hayat anda seperti yang ditunjukkan dalam Jadual I Penerbitan IRS 590. Gunakan umur anda sebagai item 1 dalam senarai di atas. (Apabila mengakses pautan ini tatal ke Apendiks C untuk mencari jadual jangka hayat yang sesuai.)
2. Bahagikan baki akaun akhir tahun sebelumnya (item 2 dalam senarai di atas) dengan jangka hayat ini. Itu sama dengan jumlah yang anda perlukan untuk menarik balik pada tahun pertama anda mesti mengambil pengedaran.
3. Setiap tahun selepas itu, ambil jangka hayat tahun lepas anda minus 1 dan itu menjadi pembahagi baru untuk digunakan.

Anda juga boleh menggunakan kalkulator ketiga yang disenaraikan dalam senarai 3 Kalkulator Baik Baik untuk melakukan matematik ini untuk anda.

Perkara yang baik mengenai pilihan regangan ini membolehkan anda membayar cukai hanya pada jumlah yang dikeluarkan semasa anda mengeluarkannya sementara baki wang dalam akaun itu terus berkembang ditangguhkan cukai.

Untuk butiran tambahan lihat 4 Pilihan untuk Penerima Bukan Pasangan IRAs Warisan.

Amanah atau Entiti Lain Mengikut IRA

Jika anda mewakili kepercayaan atau entiti lain yang bukan individu individu, satu set peraturan yang lain akan dikenakan. Anda boleh mendapatkan wang tunai dalam IRA dan mungkin anda perlu melakukannya dalam tempoh lima tahun. Pengecualian ini akan menjadi jika semua benefisiari amanah itu adalah individu, maka anda mungkin mempunyai pilihan untuk membentangkan distribusi di luar jangka hayat penerima warisan tertua.

Lihat Penerima Bukan bahagian Individu Penerbitan IRS 590 untuk butirannya.