Implikasi Jual Rumah Anda untuk perumahan

Bolehkah saya menjual rumah saya kepada anak-anak saya untuk satu dolar? Jawapan ringkasnya ialah ya. Jika anda memiliki rumah anda, anda boleh menjualnya kepada sesiapa saja dengan harga apa pun. Tetapi, jika anda menjual rumah $ 200,000 kepada seorang anak untuk $ 1. 00, anda benar-benar membuat hadiah $ 199, 999 pada masa jualan. IRS tahu bahawa anda tidak akan menjual rumah kepada orang asing untuk satu dolar. IRS juga tahu bahawa harga hanya $ 1 kerana pembeli adalah anak anda.

Oleh itu, ia dianggap jualan bahagian dan sebahagian hadiah.

Kebanyakan orang yang mengajukan soalan ini berfikir bahawa penjualan sedemikian akan membantu mengelakkan cukai harta pusaka dan warisan. Bagaimanapun, harta pusaka dan harta warisan pada harta itu bergantung kepada sama ada atau tidak penjual / penderma terus menggunakan dan menduduki harta itu.

Situasi Satu: Penjual Tidak Menggunakan Jualan Pos Harta

Mari kita ambil kes mudah terlebih dahulu. Pemilik asal menjual rumah mereka $ 200, 000 untuk $ 1 dan tidak lagi menggunakan atau menduduki harta itu. Jumlah baki $ 199, 999 tidak melepaskan cukai pemindahan persekutuan kerana IRS merawat $ 199, 999 sebagai hadiah. Pengecualian tahunan pengecualian cukai $ 14,000 boleh didapati dan hadiah yang melebihi $ 14, 000 mula menggunakan $ 5 pemberi. 43 juta bersamaan pengecualian persekutuan. Pengecualian begitu tinggi sehingga kebanyakan orang tidak perlu risau tentang perkara ini.

Untuk tujuan warisan dan harta pusaka negeri, hasilnya bergantung kepada sama ada negara mengikut cukai persekutuan persekutuan, atau mempunyai peraturan sendiri.

Apabila harta dipindahkan oleh hadiah, penerima mengambil alih kos atau asas cukai pendapatan penderma. Menggunakan contoh kami di atas, jika penerima menjual rumah itu dengan harga $ 200, 000 dan kos rumah ialah $ 50,000, maka penerima harus melaporkan dan membayar cukai atas keuntungan modal $ 150, 0000. Bukan hasil terbaik.

Sekiranya penderma telah memegang harta itu dan dimasukkan ke dalam harta pusaka, maka akan ada peningkatan dalam asas cukai pendapatan kepada nilai tarikh kematian dan jika harta itu dijual untuk nilai tarikh kematian, tidak ada keuntungan modal untuk dikenakan cukai.

Situasi Dua: Penjual Terus Menggunakan Jualan Pos Harta

Sekarang untuk kes yang lebih sukar. Kami menerima hasil yang berbeza jika pemilik asal rumah itu terus menggunakan dan menduduki rumah itu selepas membuat penjualan untuk $ 1 dan $ 199, 999. Bagi cukai persekutuan persekutuan, penghunian yang berterusan untuk kediaman menyebabkan keseluruhan nilai harta itu dimasukkan ke dalam ladang kasar dan tertakluk kepada cukai. Pihak berkuasa cukai mengambil kedudukan bahawa penghunian berterusan harta itu adalah sebahagian dari perjanjian itu.

Dengan kata lain, terdapat satu persefahaman antara kedua belah pihak yang melakukan seperti ini: Saya akan menjual rumah saya untuk satu dolar, tetapi anda akan membenarkan saya tinggal di dalamnya selagi saya inginkan.Sekalipun pemahaman ini tidak secara bertulis, pihak berkuasa percukaian telah berjaya mengekalkan kesepakatan itu kerana, sebenarnya, itulah yang terjadi. Itu bukan keputusan yang mengerikan kerana ingat, ada $ 5. 43 pengecualian cukai persekutuan persekutuan ($ 5 45 juta pada 2016).

Sesetengah orang berfikir bahawa membayar sewa adalah jawapannya. Itu tidak akan membantu. Peraturan umum ialah apabila harta benda dipindahkan semasa hayat, dan orang yang memindahkan harta itu mengekalkan pendapatan dari harta atau penggunaan dan penghunian harta itu, maka nilai penuh harta yang dipindahkan itu dimasukkan ke dalam harta pemindah itu.

Terdapat pengecualian. Jika pemindahan harta itu adalah untuk nilai penuh, iaitu, pemindahan itu adalah jualan dan pemindah menerima harta atau wang lain yang bersamaan dengan nilai pasaran adil harta itu. Membayar sewa tidak bernilai penuh untuk pemindahan itu. Ia mungkin nilai saksama untuk penggunaan dan penghunian, tetapi itu tidak membantu soalan cukai harta tanah.

Terdapat beberapa teknik perancangan harta tanah yang melibatkan mengubah tajuk ke kediaman peribadi.

Pastikan anda menerima nasihat yang baik dari pakar sebelum mencuba perancangan harta benda sendiri.