Bagaimana untuk merealisasikan kerugian modal untuk alasan cukai

Apabila pelaburan turun nilai dan anda menjual atau menukarnya untuk pelaburan yang berbeza, anda menyedari "kehilangan modal." Akan ada masa di mana anda mungkin ingin mewujudkan kerugian modal dengan tujuan untuk alasan cukai untuk mengurangkan bil cukai pendapatan anda. Kerugian modal boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal, dan berpotensi digunakan untuk mengimbangi beberapa pendapatan biasa.

Mengapakah Kehilangan Modal?

Salah satu sebab yang mungkin anda pertimbangkan dengan sengaja menyadari kerugian modal adalah jika anda menimbulkan keuntungan modal yang besar dalam tahun pajak yang sama.

Katakan anda menjual sekeping hartanah, perniagaan, atau dana bersama atau saham dengan keuntungan modal yang besar. Anda mungkin dapat menyusun semula pegangan pelaburan lain yang anda miliki untuk tujuan menjana kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal anda. Ini berfungsi dengan baik dengan dana bersama dan pertukaran dana yang diperdagangkan.

Dengan dana bersama, dengan menukar satu dana untuk yang lain, anda boleh menyedari kerugian modal atas sebab-sebab cukai tanpa menanggung kerugian pelaburan jangka panjang.

Berikut adalah contoh bagaimana ini berfungsi:

• Anggapkan anda memiliki dana Indeks Vanguard S & P 500. Anda membelinya untuk $ 100,000 pada awal tahun ini. Pasaran turun, dan kini bernilai $ 70, 000. Anda tahu dalam jangka panjang pasaran akan pulih, jadi anda tidak mahu menjualnya dengan kerugian, tetapi anda ingin dapat menggunakan kerugian untuk tujuan cukai.
• Daripada menjual dana anda dan pergi ke wang tunai atau berpindah ke jenis pelaburan yang berbeza, anda menjualnya dan membeli dana yang memiliki saham asas yang sama; Contohnya Dana Indeks Fidelity Spartan S & P 500, misalnya. Kedua-dua dana memiliki barangan yang sama: semua stok yang tersenarai dalam Indeks S & P 500. Sekarang, apabila pasaran pulih, portfolio anda akan pulih.

• Oleh kerana anda bertukar kepada pelaburan yang berbeza, kerugian $ 30.000 akan dianggap sebagai kerugian yang direalisasikan dan anda akan melaporkannya ke atas pulangan cukai anda.
• Kerugian ini boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal lain yang mungkin anda miliki. $ 3,000 kerugian boleh ditolak daripada pendapatan biasa. Anda kemudian boleh membawa kerugian yang tersisa kepada tahun cukai yang akan datang.

Strategi ini berfungsi dengan baik dengan dana bersama, atau dana pertukaran mata wang, kerana mudah untuk mencari banyak dana yang memiliki stok yang mendasari yang sama. Dengan jenis pertukaran ini, anda boleh menangkap kerugian cukai semasa terus melabur dalam peruntukan pelaburan yang dikehendaki.

Kadar cukai pendapatan biasa adalah lebih tinggi daripada kadar cukai keuntungan modal. Bagi seseorang dalam pendirian cukai 33%, dengan tambahan $ 3,000 kerugian modal yang boleh ditolak daripada pendapatan biasa akan menjimatkan mereka tambahan $ 390 setahun (dikira dengan mengambil perbezaan antara 33% kadar cukai pendapatan dan 20% kadar cukai keuntungan modal dan didarabkan dengan $ 3, 000).Bagi sesetengah pembayar cukai, ia boleh menjimatkan lebih banyak lagi. Apabila strategi ini digunakan secara konsisten, ia boleh menambah sehingga berbilang ribu penjimatan cukai ke atas seumur hidup pelabur.

Kerugian Modal dengan Saham Individual

Dengan stok individu, strategi ini tidak berfungsi dengan cara yang sama. Walaupun anda boleh menjual stok sedia ada anda, dan menyedari kehilangan itu, anda tidak boleh dengan mudah menggantikannya dengan saham yang sama yang diharapkan dapat dilakukan dengan cara yang sama. Anda mungkin mendekat dengan membeli stok dalam industri yang sama, tetapi faktor khusus syarikat mungkin membawa satu stok untuk melakukan yang agak berbeza daripada yang lain.

Apabila menjual pelaburan untuk merealisasikan kerugian modal untuk tujuan cukai, pastikan anda membeli pelaburan dengan simbol ticker yang berbeza. Jika anda menjual dan membeli sekuriti yang sama dalam tempoh 30 hari, peraturan jualan mencuci boleh dikenakan dan kerugian cukai anda tidak dibenarkan.

Peraturan jualan mencuci tidak terpakai jika anda menjual dan membeli dana bersama dengan simbol ticker yang berlainan, walaupun kedua-dua dana memiliki sekuriti asas yang sama.