Bagaimana Pemilik Tunggal Dapat Dibayar?

Jika anda berada dalam perniagaan sendiri dan anda tidak mempunyai struktur perniagaan berdaftar rasmi, anda dianggap sebagai pemilik tunggal. Pemilik tunggal adalah jenis perniagaan yang paling biasa di U. S. Sehingga tahun 2014, menurut Yayasan Cukai, terdapat 23 juta kepunyaan tunggal dalam U. S. Tetapi bagaimana perniagaan tuan punya tunggal? Dan bagaimanakah pemilik tunggal dibayar? Banyak pemilik tunggal bercakap mengenai "mendapat bayaran," tetapi istilah itu tidak betul betul, kerana pemilik perniagaan bukan pekerja perniagaan.

Tunggu! Sekiranya saya bukan seorang pekerja, bagaimanakah saya dibayar?

Seperti biasa dengan keadaan cukai jenis ini, terdapat berita baik dan berita buruk.

Berita Baik:

Sebagai pemilik tunggal, anda boleh mengambil wang dari perniagaan pada bila-bila masa, dan anda tidak perlu membayar cukai atas apa yang anda ambil. Apa yang anda ambil dari perniagaan anda dipanggil "menarik," bukan gaji atau upah. Saya akan menerangkan lebih lanjut mengenai bagaimana cabutan berfungsi, di bawah.

Berita Buruk:

(1) Anda tidak boleh mengambil wang itu jika tidak ada wang tambahan untuk diambil. Nah, anda boleh, tetapi perniagaan anda tidak akan dapat membayar bilnya jika anda mengeluarkan terlalu banyak wang. (2) Perniagaan anda masih perlu membayar cukai ke atas pendapatan bersih perniagaan. (3) Anda masih perlu membayar cukai diri (Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare) ke atas keuntungan (pendapatan bersih) perniagaan.

Apakah Pemilik Tunggal untuk Tujuan Cukai?

Untuk tujuan cukai, tuan punya tunggal adalah pemilik perniagaan yang cukai perniagaannya tidak dipisahkan daripada cukai peribadinya.

Pemilik tunggal memfailkan pulangan cukai perniagaan di Jadual C dan menambah keuntungan / kerugian perniagaan dari pulangan tersebut kepada pendapatan peribadi pemilik lain pada Borang 1040.

Pemilik Tunggal Terima Lukisan, Bukan Paycheck

Sebagai pemilik tunggal, anda adalah pemilik perniagaan, bukan pekerja syarikat anda. Anda tidak menerima gaji dan anda tidak akan mendapat gaji pemilik anda dalam Jadual C.

Jika anda memerlukan wang untuk perbelanjaan peribadi, anda mengambil apa yang dipanggil

"menarik" dari perniagaan . Undian biasanya dalam bentuk cek, yang ditulis kepada anda secara peribadi pada cek perniagaan. Tetapi semakan ini TIDAK gaji. Tiada cukai pendapatan persekutuan, cukai pendapatan negeri, atau cukai FICA (Keselamatan Sosial / Medicare) ditahan daripada cek ini.

Undian adalah jumlah wang yang anda ambil (atau, menarik) daripada pemilikan anda dalam syarikat. Pemilikan (atau ekuiti) ini ditunjukkan dalam akaun modal pemilik anda. Akaun modal ditunjukkan di bawah Ekuiti Pemilik pada kunci kira-kira perniagaan anda dan perbezaannya antara aset perniagaan dan liabiliti perniagaan anda. Bagaimana Lukisan Bekerja: Contoh

Jika anda meletakkan wang anda sendiri ke dalam perniagaan, anda boleh mengeluarkannya untuk membayar balik diri anda.Anda juga boleh meningkatkan akaun modal anda dengan membuat keuntungan. Keuntungan masuk ke dalam akaun modal anda. Jadi, jika pendapatan anda melebihi perbelanjaan anda pada bulan ini sebanyak $ 3, 000, anda boleh mengeluarkan semua atau sebahagian daripada $ 3,000 untuk perbelanjaan peribadi anda.

Jika anda tidak mempunyai sebarang wang dalam akaun modal anda, anda tidak boleh mengeluarkan wang untuk perbelanjaan peribadi. Sebagai contoh, jika anda memulakan perniagaan baru dan anda mempunyai sedikit pendapatan dan banyak wang yang harus dibayar - untuk sewa, peralatan, faedah pinjaman perniagaan anda - tidak ada yang tersisa untuk membayar anda untuk perbelanjaan peribadi.

Adakah saya Bayar Cukai pada Draw Saya?

Anda (secara peribadi dan perniagaan) tidak akan dikenakan cukai atas wang yang anda gunakan untuk kegunaan peribadi. Ia tidak sama seperti mengambil dividen daripada saham anda sebagai pemegang saham sebuah syarikat. Wang yang anda ambil benar-benar berasingan daripada pengiraan untuk keuntungan (pendapatan bersih) perniagaan.

Jumlah cukai perniagaan anda ditentukan oleh pendapatan bersih pada Jadual C yang anda lengkapkan setiap tahun. Pendapatan Jadual C dimasukkan ke dalam penyata cukai 1040 peribadi anda dan dikenakan cukai bersama dengan sumber pendapatan lain.

Contoh Terperinci (Oversimplified)

Pemilik mengambil seri setiap bulan, dan semua menarik $ 30,000 untuk tahun ini. Jumlah ini tidak ditunjukkan pada pulangan cukai pendapatan pemilik. Tetapi …

• Pendapatan bersih $ 36, 000 dikira pada Jadual C.
• Jadual C pendapatan bersih sebanyak $ 36, 000 termasuk dalam pulangan cukai peribadi pemilik.
• Adakah saya Perlu Bayar Jaminan Sosial dan Medicare Cukai pada Draw Saya?

Semua orang membayar cukai Sosial / Medicare atas pendapatan mereka. Dalam kes ini, pendapatan adalah pendapatan perniagaan, bukannya cabutan anda. Anda mesti membayar cukai diri, iaitu cukai Sosial / Medicare pada pendapatan bersih (keuntungan) dari perniagaan kepunyaan tunggal anda. Dalam contoh di atas, anda akan membayar cukai diri kepada $ 36, 000 pendapatan bersih dari perniagaan.