Bagaimana Bolehkah Saya Menghindari Mempunyai Perniagaan Saya Dianggap Hobi?

Banyak perniagaan yang sah bermula dengan kehilangan beberapa tahun pertama mereka. Tetapi IRS menjangkakan perniagaan yang sah akan ditubuhkan untuk membuat keuntungan, bukan hanya hobi. Malangnya, sesetengah orang mula "perniagaan" yang benar-benar hobi hanya untuk menuntut perbelanjaan dan kerugian atas pulangan cukai mereka. Keadaan ini menyebabkan IRS kelihatan ragu-ragu di semua perniagaan kecil yang mempunyai komponen hobi kepada mereka, menjadikannya lebih sukar bagi perniagaan untuk dilihat sebagai "sebenar" jika mereka mengalami kerugian pada permulaan.

Jika anda mengikuti garis panduan ini, anda boleh meminimumkan peluang anda untuk dianggap sebagai hobi.

Hobi vs. Perniagaan Sah

Istilah "kehilangan hobi" merujuk kepada perusahaan yang ditubuhkan terutamanya sebagai hobi tetapi yang membuat sedikit wang dan mengalami kerugian. IRS berkerut apabila mengambil "kerugian hobi" ini pada pulangan cukai anda untuk mengelakkan daripada membayar cukai. Tetapi apakah hobi dan apakah perniagaan yang sah? Jika anda ingin perniagaan anda dianggap sebagai perniagaan "sebenar" dan bukan hobi, ada beberapa perkara yang perlu anda lakukan dari awal.

Garis Panduan IRS mengenai kerugian hobi termasuk soalan berikut:

• Adakah masa dan usaha yang dimasukkan ke dalam aktiviti menunjukkan hasrat untuk membuat keuntungan?
• Adakah anda bergantung kepada pendapatan daripada aktiviti?
• Jika ada kerugian, adakah mereka disebabkan oleh keadaan di luar kawalan pembayar cukai atau adakah mereka berlaku dalam fasa permulaan perniagaan? Fasa permulaan dapat bertahan beberapa tahun, tetapi harus ada kemajuan ke arah keuntungan pada saat ini.

• Adakah anda telah menukar kaedah operasi untuk meningkatkan keuntungan? Dengan kata lain, adakah anda mengurangkan kos, meningkatkan aktiviti pemasaran, dan menemui cara yang lebih murah untuk menghasilkan dan menjual produk?
• Adakah pembayar cukai atau penasihatnya mempunyai pengetahuan yang diperlukan untuk menjalankan aktiviti tersebut sebagai perniagaan yang berjaya? Iaitu, adakah anda pakar dalam bidang ini? Adakah anda mempunyai kelayakan, pendidikan, dan pengalaman dalam bidang, bukan sekadar menghabiskan masa untuk hobi?
• Adakah anda membuat keuntungan dalam aktiviti yang sama pada masa lalu?
• Adakah aktiviti ini membuat keuntungan dalam beberapa tahun?
• Bolehkah pembayar cukai mengharapkan untuk membuat keuntungan pada masa depan daripada penghayatan aset yang digunakan dalam aktiviti tersebut?

Untuk menambah ke senarai ini, faktor lain ialah struktur perniagaan. Jika ia ditubuhkan sebagai LLC, perkongsian, atau perbadanan, ada kemungkinan bahawa ia akan dilihat sebagai perniagaan yang "nyata" berbanding dengan hobi.

Sesetengah aktiviti dilihat lebih skeptikal oleh IRS berbanding yang lain. Perniagaan kerajinan sering dilihat sebagai hobi, di mana perniagaan perundingan atau firma profesional mungkin tidak.

Akhir sekali, kenyataan ini dari IRS: "IRS menganggap bahawa suatu aktiviti dijalankan untuk keuntungan jika ia membuat keuntungan selama sekurang-kurangnya tiga daripada lima tahun terakhir cukai, termasuk tahun semasa - sekurang-kurangnya dua dari terakhir tujuh tahun untuk aktiviti yang terdiri terutamanya daripada pembiakan, menunjukkan, latihan atau kuda berlumba. " Perhatikan bahawa 3 daripada 5 pernyataan adalah garis panduan, bukan peraturan, dan semua faktor lain harus dipertimbangkan.

Secara umum, untuk mengelakkan perniagaan kecil dianggap sebagai hobi dan kehilangan perniagaan dan perbelanjaan anda tidak dibenarkan, jalankan operasi ini sebagai perniagaan yang sebenar, di bawah struktur perniagaan yang diterima, dan bekerja keras untuk mendapatkan keuntungan. Penafian

. Artikel ini, dan maklumat mengenai Tapak Panduan ini, hanya untuk maklumat umum sahaja. Penulis bukan CPA, wakil cukai, atau Agen Tercatat. Rujuk dengan profesional cukai anda untuk maklumat yang berkaitan dengan keadaan khusus anda.