Tersembunyi Cukai Perjudian Hits Retirees Hard

Kerugian perjudian tidak memberi kesan kepada pengembalian cukai anda hampir sama seperti kemenangan perjudian. Kerugian hanya sebahagiannya mengimbangi kesan cukai kemenangan dalam perjudian.

Jika anda seorang penjudi biasa semasa bersara, ini bermakna keseronokan anda boleh menyebabkan anda beribu-ribu lagi dalam cukai dan meningkatkan premium Medicare Part B setiap tahun . Saya panggil cukai judi tersembunyi ini.

Walaupun kemenangan beberapa ribu boleh mempunyai kesan yang tidak diingini, anda lebih banyak dikenakan cukai daripada apa yang anda menang - walaupun anda mempunyai kerugian perjudian untuk mengimbanginya.

Mari lihat bagaimana kemenangan dan kerugian perjudian memberi kesan kepada pulangan cukai anda yang lain dengan melalui empat langkah berikut:

1. Pelaporan yang diperlukan
2. Rawatan kerugian perjudian berbanding keuntungan
3. Bagaimana kejayaan perjudian mempengaruhi pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai
4. Bagaimana peningkatan pendapatan kasar diselaraskan yang menyebabkan anda membayar lebih banyak cukai

1. Pelaporan Waran Perjudian Diperlukan

Kasino dikehendaki melaporkan kemenangan perjudian jika mereka melebihi batas tertentu ($ 1, 200 kemenangan mesin slot misalnya). Kemenangan perjudian dilaporkan pada halaman pertama pulangan cukai anda pada baris 21.

Berapakah jumlah kemenangan perjudian yang harus dilaporkan? IRS mengatakan semua kemenangan perjudian mesti dilaporkan pada penyata cukai anda, dan jika jumlah melebihi had di bawah, ia dilaporkan dalam Borang W-2G:

• $ 1, 200 atau lebih pada mesin slot atau permainan bingo (jumlah tidak dikurangkan dengan jumlah taruhan anda)
• $ 1, 500 atau lebih dalam keno winnings ( jumlah boleh dikurangkan dengan jumlah pertaruhan anda)
• $ 5, 000 atau lebih dalam kemenangan kejohanan poker (jumlah boleh dikurangkan dengan jumlah taruhan anda)
• $ 600 atau lebih untuk pertaruhan jika sekurang-kurangnya 300 kali taruhan anda (jumlah boleh dikurangkan dengan jumlah taruhan anda)

2. Rawatan Kerugian Perjudian vs Keuntungan

Sebaik sahaja anda melaporkan kemenangan perjudian, anda juga boleh melaporkan kerugian perjudian.

Kerugian perjudian dapat dituntut sebagai potongan terperinci, dalam seksyen 28 dalam "Potongan Lain-lain Lain". Anda hanya dibenarkan menuntut kerugian sehingga jumlah kemenangan.

Ini bermakna jika kasino melaporkan $ 50,000 kemenangan, tetapi sepanjang tahun anda berjudi sebanyak $ 60.000, memenangi $ 50.000 tetapi kehilangan $ 10.000, anda tidak boleh menuntut $ 10,000 kerugian pada pulangan cukai anda.

Untuk menuntut kerugian, anda mesti menyimpan rekod judi dan resit.

Ya, anda dapat mengurangkan kerugian sehingga anda tidak membayar cukai pendapatan atas kemenangan, tetapi itu hanya sebahagian daripada cerita. Selebihnya cerita berkaitan dengan bagaimana kemenangan perjudian mempengaruhi Pendapatan Kasar Laras Modified (MAGI).

3. Bagaimana Perjudian Perjudian Mempengaruhi MAGI Anda

Sebagai kemenangan perjudian dilaporkan melalui halaman pertama pulangan cukai anda (dengan jumlah kemenangan yang dilaporkan sebelum mereka diimbangi oleh kerugian) ini mempunyai kesan peningkatan MAGI anda.MAGI anda dikira sebelum anda mendapat faedah mengurangkannya dengan potongan terperinci seperti kerugian perjudian. Jadi kejayaan perjudian meningkatkan MAGI anda - walaupun anda sebenarnya tidak memenangi apa-apa apabila membandingkan kemenangan kepada kerugian.

Pengiraan cukai lain dibandingkan dengan MAGI anda untuk menentukan sama ada anda membayar lebih banyak cukai di kawasan lain atau kehilangan beberapa potongan.

MAGI yang meningkat bermakna anda membayar lebih banyak di kawasan lain dan / atau kehilangan beberapa potongan.

4. Bagaimana MAGI Mempengaruhi Item Berkaitan Cukai Lain

Berikut adalah beberapa perkara yang mempengaruhi MAGI:

• Kelayakan anda untuk membuat sumbangan Roth IRA (atau sumbangan IRA yang ditolak jika anda juga merupakan peserta dalam rancangan persaraan yang ditaja syarikat) . Terlalu banyak MAGI dan anda tidak layak membuat sumbangan Roth IRA.
• Jumlah manfaat Jaminan Sosial anda tertakluk kepada pencukaian. MAGI yang lebih besar bermakna lebih banyak Jaminan Sosial anda boleh dimasukkan sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai.
• Jumlah premium Medicare Part B yang anda bayar. Terlalu banyak MAGI dan anda akan membayar premium Medicare Part B yang lebih besar.
• Tahap pengecualian dan potongan terperinci. MAGI yang lebih tinggi bermakna anda mungkin kehilangan beberapa pengecualian dan potongan anda.
• Kegunaan 3. 8% Medicare surtax ke atas pendapatan pelaburan. Jika MAGI anda cukup tinggi, anda akan membayar cukai tambahan ke atas pendapatan pelaburan.
• Kelayakan anda untuk kredit / subsidi cukai untuk tujuan membeli insurans kesihatan. Jika MAGI anda tetap rendah, anda layak untuk kredit cukai. Kemenangan perjudian boleh membuat anda tidak layak untuk ini.

Mari lihat contoh bagaimana kemenangan perjudian mempengaruhi beberapa item di atas untuk seorang lelaki yang telah bersara pada awal 70-an.

Contoh Cukai Perjudian dalam Persaraan

David (nama berubah untuk privasi) adalah pada awal 70-an dan kehilangan isterinya bertahun-tahun yang lalu. Dia masih bekerja separuh masa dalam perniagaannya yang sekarang dikendalikan oleh anaknya, dan dengan penampilan pulangannya, saya rasa dia menghabiskan masa lain di kasino tempatan.

Kenapa saya rasa ini?

Tahun lepas dia melaporkan lebih daripada $ 550,000 kemenangan perjudian atas pulangan cukainya. Lelaki yang bertuah, kan? Tidak betul. Dia melaporkan kerugian yang sama.

MAGI David mungkin kurang daripada $ 80, 000 tanpa perjudian. Sebaliknya, lebih daripada $ 630,000. Daripada membayar premium Medicare Part B pada $ 105 sebulan, dia akan membayar $ 335 sebulan; peningkatan sebanyak $ 2, 760 setahun. Pada tahun 2013 tahap MAGI ini menyebabkan dia kehilangan kira-kira $ 11, 400 dari potongan terperinci beliau, dengan kosnya $ 2, 850 dalam cukai (pada kadar marginal 25%).

Walaupun kebiasaan perjudiannya adalah mencuci, ia akan membebankan kepada Daud ribuan tambahan setiap tahun dalam cukai. Cukai perjudian tersembunyi ini boleh menjejaskan kedua-dua golongan berpendapatan rendah dan berpendapatan tinggi tetapi dengan cara yang berbeza.

• Bagi pesara berpendapatan rendah , cukai perjudian tersembunyi boleh berlaku kerana peningkatan MAGI meningkatkan jumlah manfaat Jaminan Sosial anda tertakluk kepada pencukaian dan mengurangkan kelayakan anda untuk kredit cukai ke atas insurans kesihatan.
• Bagi pesara berpendapatan tinggi , cukai perjudian tersembunyi mungkin datang dalam bentuk kehilangan potongan disebabkan oleh had keluar fasa, peningkatan premium Medicare Part B, dan / atau kebolehgunaan 3. 8% Medicare surtax mengenai pendapatan pelaburan.

Perlu diingat, strategi pengeluaran yang dirancang dengan baik semasa bersara dapat membantu memastikan anda tidak membayar lebih banyak cukai daripada yang anda perlu - tetapi satu perjalanan ke kasino boleh membuang pelan dari trek.