Melupakan Borang Fail 8606 untuk IRA Tidak Dimusnahkan

Soalan cukai hari ini datang dari Rose di Ohio. Dia bertanya tentang arahan Form 8606:

"Saya telah membuat lima caruman IRA yang tidak boleh ditolak pada tahun-tahun sebelumnya dan gagal memfailkan Borang 8606. Saya tidak pernah memotong caruman cukai saya jika saya mengemukakan Borang 8606 sekarang untuk setiap tahun-tahun itu, adakah yang memenuhi IRS tanpa dikenakan penalti? Saya berumur 66 tahun dan tidak pernah mengambil pengedaran. Juga, saya perlu mengemukakan pindaan 1040? "

Rose, anda datang ke tempat yang betul untuk bertanya soalan cukai ini. Saya meneliti tahun lepas ini dan inilah yang Perkhidmatan Perwakilan Dalaman memberitahu saya: "Walaupun Borang 8606 biasanya dikemukakan dengan Borang 1040 yang difailkan tepat pada masanya, IRS akan memproses Borang 8606 yang lewat diisi - yang difailkan selepas statut batas tiga tahun yang biasa untuk menuntut pembayaran balik telah tamat tempoh. Borang 8606 boleh dikemukakan tanpa Borang 1040 atau Borang 1040X … "

Jadi di sana anda memilikinya. Anda harus memfailkan Borang 8606 untuk melaporkan asas anda dalam akaun persaraan individu yang tidak boleh ditolak. Isi satu Borang 8606 untuk setiap tahun anda membuat sumbangan yang tidak boleh ditolak. Ini akan mewujudkan asas anda dalam IRA. Anda kemudian layak memindahkan IRA tanpa potongan anda ke Roth IRA, atau anda boleh mula mengambil pengagihan dari IRA yang tidak boleh ditolak.

Pilihan Lain

Anda mempunyai pilihan tambahan untuk sumbangan IRA yang dibuat dalam tempoh tiga tahun yang lalu.

IRS membolehkan anda memperlakukannya sebagai sama ada boleh ditolak atau tidak boleh ditolak - itu pilihan anda. Jika anda ingin menuntut potongan, anda perlu memfailkan pemulangan cukai yang dipinda menggunakan Borang 1040X untuk setiap tahun yang anda mahu balik dan berbuat demikian. Anda hanya boleh melakukan ini dalam tempoh tiga tahun dari tarikh akhir pemfailan asal.

Oleh itu jika anda ingin menuntut potongan IRA untuk tahun cukai 2014, anda perlu memfailkan pemulangan yang dipinda pada 15 April 2017, hari terakhir untuk menuntut bayaran balik cukai bagi tahun cukai itu.

Anda harus mempertimbangkan untuk bekerja dengan seorang profesional cukai untuk membantu anda mengetahui jika melakukan ini atau menukar kepada Roth IRA akan menjadikan rasa paling kewangan untuk anda.

- Penalti untuk Penamatan Lewat

Penalti untuk memfailkan Borang 8606 lewat ialah $ 50, tetapi IRS kadang-kadang mengetepikan penalti ini jika anda boleh menunjukkan sebab yang munasabah mengapa borang tersebut telah diumum lewat.

Anda boleh membaca semua butiran menarik tentang apa yang perlu dilakukan jika keperluan anda memfailkan Borang 8606 lewat pada artikel sebelumnya,

Lupa Tuntutan IRA Pengurangan

. Lihat juga: Borang dan Arahan IRS: Borang 8606 (PDF) | Arahan untuk Borang 8606

NOTA: Undang-undang cukai berubah secara berkala dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terkini. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini.Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai dan bukan pengganti nasihat cukai.