Lupa Tuntutan Pengebilan IRA

"J. F." di California lupa untuk menuntut potongan IRAnya:

"Tahun ini saya mengambil cukai saya kepada seorang profesional cukai Akauntan meninjau salinan pulangan cukai saya yang terdahulu. Ternyata saya tidak pernah mengambil potongan cukai atas sumbangan yang saya buat kepada tradisi Apa yang boleh saya lakukan sekarang? "

Terdapat beberapa perkara yang boleh dilakukan JF bergantung kepada bagaimana dia mahukan wang persaraannya dikenakan cukai. Anda mempunyai dua pilihan asas jika anda mendapati diri anda berada dalam keadaan ini.

• Tuntut bayaran balik tambahan dengan meminda pulangan cukai anda untuk mengambil potongan IRA.
• Borang 8606 untuk mengisytiharkan sumbangan ini sebagai IRA tidak boleh ditolak, kemudian kemudian menukar dana ke IRA Roth.

Beberapa Asas IRA

Anda boleh mempunyai dua jenis akaun persaraan individu tradisional atau IRA:

• Anda boleh membuat sumbangan yang boleh dikurangkan cukai, yang mana kebanyakan orang lakukan. Sumbangan ini akan mengurangkan pendapatan bercukai anda pada tahun yang anda buat. Mereka kemudian menaikkan cukai tertunda sehingga anda bersara. Apabila anda mula mengeluarkan wang dari IRA, pengeluaran itu termasuk dalam pendapatan bercukai anda. Orang-orang yang mengharapkan untuk berada dalam pendirian cukai yang lebih rendah semasa persaraan mereka biasanya akan membuat sumbangan IRA yang boleh ditolak.
• Anda juga boleh membuat sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA tradisional. Sumbangan ini tidak mengurangkan pendapatan anda untuk tujuan cukai, tetapi mereka masih menaikkan cukai sehingga penangguhan anda. Apabila anda mula mengeluarkan wang, caruman yang tidak dipotong itu kembali kepada anda tanpa cukai.

Ramai orang lebih suka menyumbang kepada IRA Roth dan bukan kepada IRA yang tidak boleh ditolak. Sumbangan tidak boleh ditolak cukai dengan IRA Roth. Mereka tumbuh bebas cukai sehingga anda bersara. Apabila anda mula mengeluarkan wang dari IRA Roth, pengeluaran adalah sepenuhnya tanpa cukai - walaupun minat dan pertumbuhan yang terakru - selagi anda memenuhi semua keperluan.

Orang umumnya lebih suka membuat sumbangan Roth IRA jika mereka mengharapkan berada di sekitar pendeposit cukai yang sama atau lebih tinggi apabila mereka bersara.

Keputusan Anda Harus Membuat Sekarang

Jika anda terlupa untuk menuntut potongan IRA anda, perkara pertama yang perlu anda buat ialah bagaimana anda mahu IRA anda dikenakan cukai. Adakah anda mahu mengambil potongan cukai sekarang, dapatkan beberapa wang pengembalian cukai tambahan, kemudian bayarkan pendapatan ini kemudian apabila anda bersara? Atau adakah anda melupakan potongan cukai tambahan dan hanya membiarkan wang ini berkembang tanpa cukai? Profesional cukai anda boleh membantu anda mengetahui pilihan mana yang terbaik untuk anda.

Bagaimana jika anda tidak melakukan apa-apa?

Jika anda tidak membuat keputusan, IRS akan merawat sumbangan anda seolah-olah ia boleh ditolak. Apabila anda mengeluarkan wang dalam persaraan, dana akan dikenakan cukai lagi. Anda akan membayar cukai sebanyak dua kali atas pendapatan yang sama. Saya yakin anda tidak mahu begitu, jadi inilah yang perlu dilakukan langkah demi langkah:

• Jika anda mahukan potongan cukai sekarang (IED Deductible): Fail pindaan cukai dipinda untuk apa-apa pulangan cukai masih terbuka di bawah undang-undang batasan.Itu biasanya tiga tahun sebelumnya. Tuntut potongan cukai untuk sumbangan IRA ke atas pulangan yang dipinda. Anda mungkin akan menerima bayaran balik cukai tambahan untuk setiap tahun ini. Hantarkan pulangan yang dipinda dengan tarikh akhir cukai semasa atau bayaran balik anda akan lulus statut batasan dan IRS tidak akan menghantar cek kepada anda.
• Jika anda mahukan pengeluaran cukai bebas (Roth IRA): Fail IRS Form 8606 untuk mengisytiharkan sumbangan IRA sebagai tidak boleh ditolak. Anda perlu memfailkan Borang 8606 untuk setiap tahun yang anda membuat sumbangan kepada IRA tradisional anda tetapi terlupa untuk mengambil potongan. Kemudian arahan broker pelaburan anda untuk menukar IRA tradisional anda kepada IRA Roth. Penukaran mungkin sebahagiannya boleh dikenakan cukai atau sepenuhnya bebas cukai, bergantung pada berapa banyak pelaburan awal anda telah berkembang.
• Jika anda membuat sumbangan lebih daripada tiga tahun yang lalu: Ikuti prosedur yang sama untuk memfailkan Borang 8606 untuk setiap tahun. Untuk pulangan cukai lebih tiga tahun, anda tidak boleh mendapatkan bayaran balik tambahan daripada IRS, jadi anda tidak akan mendapat manfaat cukai dengan menuntut potongan untuk sumbangan IRA. Isikan borang 8606 untuk menentukan bahawa sumbangan ini tidak boleh ditolak, maka anda bebas untuk menukar dana kepada IRA Roth.

Akan Borang Isian 8606 Late Meningkatkan Bendera Merah Dengan IRS?

Saya bertanya kepada IRS dan inilah yang saya diberitahu. Menurut Jesse Weller, seorang jurucakap untuk IRS:

"Walaupun Borang 8606 biasanya dikemukakan dengan Borang 1040 yang tepat pada masanya, IRS akan memproses Borang 8606 yang lewat, bahkan satu yang difailkan selepas tiga- undang-undang tahun terhad untuk menuntut bayaran balik telah tamat tempoh. Borang 8606 boleh dikemukakan tanpa Borang 1040 atau Borang 1040X (pindaan dipinda) jika borang tersebut tidak dikehendaki. Jika borang difailkan dengan sendirinya, ia harus ditandatangani pada halaman dua hak di bawah jurat (perisytiharan bertulis yang mengesahkan bahawa pemulangan, pengisytiharan, pernyataan atau dokumen lain dibuat di bawah penalti perjudian).

Ini pastinya sesuai untuk pembayar cukai yang membuat sumbangan IRA tradisional yang tidak dapat diselesaikan. menetapkan dasar mereka dalam IRA, dan ia akan membantu membuktikan bahawa cukai pendapatan tidak harus dibayar atas sumbangan itu apabila pengagihan diterima. Pembayar cukai yang gagal memfailkan borang itu, sekurang-kurangnya, mengharapkan untuk menerima pertanyaan oleh IRS meminta untuk menerangkan dan mengesahkan sumbangan yang tidak boleh diselesaikan, jadi mengelakkan siasatan sedemikian - atau audit - adalah alasan yang baik untuk memfailkan borang tersebut.

Pembayar cukai perlu sedar bahawa di bawah IRC seksyen 6693 (b) (2), mereka mungkin dikenakan denda $ 50 kerana gagal memfailkan Borang 8606 (kecuali jika kegagalan itu disebabkan oleh sebab yang munasabah) memfailkan borang tersebut. "

Bottom line
Jika anda lupa untuk menuntut potongan IRA anda, Borang Fail 8606 untuk menegaskan bahawa sumbangan itu tidak boleh ditolak, maka tukar wang anda ke IRA Roth bebas cukai. dalam tempoh tiga tahun yang lalu, anda boleh memilih sama ada untuk mengambil potongan dan mendapatkan bayaran balik, atau mengisytiharkan sumbangan sebagai tidak boleh ditolak.

NOTA: Undang-undang cukai sering berubah dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terkini. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai, dan bukan pengganti nasihat cukai.

Bacaan lanjut:

• IRS Borang 8606, IRA tidak dapat disambung (PDF)