Cukai dan Kredit Dividen asing

Saham dividen sangat popular di Amerika Syarikat, kerana ia menyediakan pelabur dengan aliran pendapatan yang stabil dari masa ke masa. Tetapi sebelum menyelam ke stok dividen antarabangsa, anda mungkin mahu melakukan kerja rumah terlebih dahulu. Banyak negara menahan cukai daripada dividen yang diagihkan oleh syarikat asing, yang boleh memberi kesan kepada hasil dividen yang berkesan.

Dalam artikel ini, kita akan melihat dengan lebih dekat bagaimana dividen ditangani ketika datang ke pelaburan antarabangsa dan bagaimana para pelabur dapat memaksimumkan potensi pendapatan mereka.

Penahanan Cukai Dividen

Melabur dalam saham S. dividen adalah proses yang agak lurus. Selepas menerima dividen daripada stok yang anda miliki, anda memasukkannya ke atas penyata cukai anda dan membayar cukai pendapatan. Jika mereka dipegang dalam akaun yang disukai cukai, seperti IRA, maka anda tidak membayar sebarang cukai ke atasnya. Malangnya, stok dividen asing sedikit lebih rumit.

Perbezaannya ialah dividen yang dibayar oleh perbadanan asing mungkin tertakluk kepada cukai oleh negara asal syarikat itu. Secara teori, ini bermakna bahawa anda perlu memfailkan pulangan cukai berasingan untuk setiap negara di mana anda menerima dividen. Kadar cukai dividen sendiri juga berbeza dari negara ke negara, yang bermaksud anda harus meminta broker anda untuk harga yang tepat.

Kabar baiknya adalah bahawa sesetengah negara mempunyai perjanjian dengan Amerika Syarikat untuk membuat proses lebih mudah, tetapi perjanjian ini berbeza-beza bergantung kepada negara dan pelabur harus berunding dengan profesional cukai sebelum membuat apa-apa pelaburan.

Dalam kes lain, IRS Amerika Syarikat menawarkan kredit cukai kepada pelabur untuk mengimbangi jumlah yang mereka bayar kepada entiti cukai asing.

Menggunakan Kredit Cukai Asing

Perkhidmatan Hasil Dalaman AS (IRS) menawarkan sama ada kredit cukai asing atau potongan terperinci untuk cukai yang terakru di negara asing atas sumber pendapatan asing yang tertakluk kepada pajak AS pada sama pendapatan, seperti dividen saham.

Khususnya, kredit cukai ini hanya terpakai untuk mengimbangi cukai yang dibayar di S. S., jadi sesetengah pesara mungkin tidak mendapat faedah.

Biasanya, pelabur yang menerima kredit kurang daripada $ 300 dalam kredit cukai asing boleh memfailkan kredit secara langsung pada Borang 1040, jika saham yang dipertikaikan dipegang dalam akaun pembrokeran tradisional dan Borang 1099-DIV telah diterima menyenaraikan cukai asing yang dibayar. Jika tidak, mungkin perlu memfailkan Borang 1116 untuk memohon kredit cukai dan melampirkannya ke Borang 1040.

Akhir sekali, kredit cukai asing tidak terpakai dalam beberapa keadaan. Pertama, kredit tidak boleh melebihi sumber pendapatan asing anda dibahagikan dengan jumlah pendapatan yang boleh dicukai di seluruh dunia. Dan yang kedua, negara-negara tertentu yang tidak sesuai dengan Amerika Syarikat mungkin tidak layak untuk kredit cukai asing, termasuk negara-negara yang U.S. berperang dengan, misalnya.

Isu Akaun Persaraan

Mereka yang mempunyai akaun persaraan, seperti 401 (k), IRA dan Roth IRAs, harus memberi perhatian khusus kepada isu-isu ini. Memandangkan tidak ada cukai pendapatan yang terhutang dalam U. S. pada dividen, sebarang cukai asing yang dipegang di atas saham dividen dalam akaun-akaun ini hilang selama-lamanya. Di negara-negara di mana cukai dividen boleh lebih tinggi daripada 20%, ini dapat mengurangkan hasil dividen yang berkesan.

Terdapat beberapa negara sama ada tidak menahan apa-apa cukai atas dividen atau mempunyai peruntukan khusus untuk U. S. pelabur. Akibatnya, pelabur yang mempunyai akaun berfaedah cukai mungkin mahu mengehadkan pelaburan saham dividen asing mereka ke negara-negara ini.

Perjanjian Cukai & Nota Akhir

Kebanyakan negara mempunyai perjanjian cukai dengan U. S., yang boleh membantu menurunkan kadar cukai bagi pelabur dalam saham dividen asing. Tetapi dalam beberapa kes, kadar cukai mungkin berbeza dari broker kepada broker, kerana setiap broker mesti memfailkan dokumen dengan pihak berkuasa asing. Dalam beberapa kes, pelabur individu juga boleh memilih untuk mengambil laluan ini untuk menerima kadar diskaun.

Akhirnya, stok dividen asing boleh menjadi perniagaan yang rumit untuk pelabur. Tetapi secara amnya, penting untuk mengingati beberapa perkara penting ketika melabur dalam saham dividen asing:

• AS menawarkan kredit cukai asing kepada pelabur yang berisiko melakukan cukai dua kali dengan membayar cukai dividen kepada kedua-dua negara asing dan AS
• Akaun persaraan tidak layak untuk kredit cukai asing, kerana mereka tidak sepatutnya membayar pajak di AS
• Para pelabur harus meminta broker mereka untuk mempelajari tentang kadar pajak dividen di negara-negara yang berbeda, kerana kadarnya bervariasi antara negara dan juga institusi kewangan.
• Para pelabur juga mungkin ingin merujuk kepada seorang profesional cukai untuk melihat bagaimana isu-isu cukai ini memberi kesan kepada keadaan khusus mereka ketika membuat pelaburan.