Pemfailan Cukai pada Dagangan Berjangka

Setiap tahun yang anda perdagangan komoditi, anda perlu menuntut apa-apa keuntungan pada cukai anda. Jangan putus asa; ia harus menjadi proses yang tidak menyakitkan apabila anda tahu bentuk yang perlu anda gunakan.

Sekeping ini memberikan ringkasan cepat mengenai isu-isu percukaian ketika datang ke perdagangan komoditi dan kemudian berjalan Anda melalui contoh perhitungan untuk pulangan pajak Anda.

Cukai Perdagangan Komoditi

Anda harus menerima 1099-B Borang dari broker anda sebelum 31 Januari.

Bentuk ini akan menyatakan keuntungan dan kerugian anda dari perdagangan komoditi tahun sebelumnya. Kurangkan kerugian dari keuntungan dan itu akan memberi keuntungan modal anda. Terdapat kadar cukai federal yang sesuai untuk komoditi kerana mereka dikenakan cukai pada keuntungan modal jangka panjang 60% dan keuntungan modal jangka pendek 40%. Keuntungan jangka panjang dihadkan pada 15% dan keuntungan jangka pendek dikenakan cukai pada kadar cukai biasa anda, yang bergantung kepada pendapatan larasan anda. Anda tidak perlu risau tentang perakaunan dan penyenaraian setiap perdagangan individu mengenai pulangan cukai anda. Anda hanya perlu tahu untung atau kerugian bersih anda.

Contoh Biasa untuk Cukai Filing pada Perdagangan Komoditi

Katakan anda mengedar niaga hadapan sepanjang tahun dan anda menganggarkan anda membuat keuntungan $ 5,000 untuk tahun ini. Untuk memastikan, anda menunggu untuk menerima Borang 1099-B anda dari broker anda. Ini mungkin berjudul - 1099-B Hasil daripada Transaksi Pertukaran Broker dan Barter . Ia akan menyenaraikan keuntungan dan kerugian anda untuk tahun ini.

Anda akan perlu menggunakan Borang IRS 6781 - Keuntungan dan Kerugian Daripada Kontrak Seksyen 1256 dan Straddles . Komoditi dan niaga hadapan dianggap 1256 Kontrak untuk tujuan IRS. Pada baris 1 anda akan memasukkan keuntungan dan kerugian anda dari Borang 1099-B. Teruskan borang di mana anda menambah keuntungan dan kerugian untuk mendapatkan nombor akhir.

Sebagai contoh, nombor ini mungkin keuntungan $ 5, 000. Komoditi ditandakan untuk memasarkan pada akhir tahun. Ini bermakna walaupun anda mempunyai kedudukan terbuka, mereka akan dikira sebagai keuntungan dan kerugian seolah-olah mereka ditutup kedudukan menggunakan harga pada hari terakhir tahun ini.

Sekarang, anda perlu mengira keuntungan modal. Komoditi mempunyai rawatan cukai yang lebih istimewa daripada saham. Dengan komoditi, 60% daripada keuntungan dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang dan 40% dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek. Tidak kira berapa kali anda memegang kontrak, inilah cara mereka dikenakan cukai. Dengan stok, apa-apa yang dipegang kurang dari 12 bulan dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan cukai pada kadar yang sesuai untuk pendirian cukai anda. Keuntungan modal jangka panjang dihadkan pada 15%, yang lebih menguntungkan bagi mereka yang berpendapatan tinggi.

Ikut baris 8 dan 9 dan hitung keuntungan modal anda.Dalam contoh ini, pada baris 8 anda akan mengalikan 5, 000 x 40% = $ 2, 000. Pada baris 9, anda akan merangkumi $ 5, 000 x 60% = $ 3, 000. Anda kemudian masukkan nombor ini ke dalam Borang D - Keuntungan dan Kerugian Modal . Selepas lembaran kerja Jadual D selesai anda memindahkan nombor ke Borang 1040 anda dan anda selesai!

Terdapat beberapa isu yang lebih mendalam yang berkaitan dengan pemfailan cukai untuk perdagangan komoditi, tetapi saya hanya akan memberi gambaran keseluruhan yang cepat. Maklumat di atas untuk cukai mengenai komoditi harus meliputi kebanyakan orang yang tidak secara tegas berdagang untuk hidup.

Status Cukai Pedagang

Terdapat beberapa isu yang menguntungkan bagi mereka yang boleh menuntut status cukai pedagang. Untuk memenuhi syarat untuk status cukai peniaga, anda mestilah seorang peniaga sepenuh masa, bukan seorang peniaga sambilan yang tidak berdagang setiap hari dan mempunyai pekerjaan sepenuh masa.

Dengan status cukai peniaga, anda boleh menuntut kerugian dan perbelanjaan "perniagaan" sebagai kerugian biasa dan mereka boleh ditolak terus dari pendapatan anda. Juga, kerugian tidak tertakluk kepada kerugian modal maksimum $ 3, 000. Kelebihan lain ialah jika anda membuat banyak perdagangan wang pada tahun sebelumnya dan banyak kehilangan pada tahun berikutnya, anda boleh kembali dan meminda tahun sebelumnya dengan mengurangkan kerugian besar itu.

Ini membolehkan anda mendapatkan bayaran balik dari tahun sebelumnya di mana anda telah membayar banyak cukai.

Dasar Cukai Boleh Tukar Perunding Profesional

Perlu diingat bahawa dasar cukai boleh berubah pada peringkat Persekutuan dan tempatan. Oleh itu, adalah bijak untuk berunding dengan pakar cukai yang CPA untuk membantu anda dalam menyediakan dan memfailkan pulangan untuk memastikan bahawa anda mematuhi sepenuhnya undang-undang semasa mengambil kesempatan daripada semua manfaat yang dibenarkan di bawah kod cukai.