Potongan Cukai biasa untuk Tuan-tuan tanah

Kerajaan persekutuan membenarkan pemilik tanah dan pemilik harta sewa untuk menolak perbelanjaan tertentu atas cukai mereka, yang boleh mengimbangi pendapatan kena cukai mereka. Mampu mengambil kesempatan daripada pemotongan cukai begitu banyak yang kerap membuat apa yang membuat harta sewa menjadi usaha yang menguntungkan. Berikut adalah potongan cukai yang paling biasa untuk tuan-tuan tanah. *

Anda hanya boleh memotong perbelanjaan ini jika mereka dianggap biasa dan perlu dalam bidang perniagaan:

• Perbelanjaan dianggap biasa jika ia "biasa dan diterima" dalam industri anda. Sebagai contoh, perbelanjaan biasa untuk tuan rumah boleh membayar kontraktor untuk membetulkan kebocoran bumbung.
• Perbelanjaan dianggap perlu jika ia "berguna dan sesuai" untuk perniagaan anda. Sebagai contoh, perbelanjaan yang diperlukan untuk tuan tanah boleh membeli Pengurus Hartanah Sewa Quicken, untuk melacak lebih banyak rekod pemilik tanah yang mesti didokumentasikan dengan lancar.

Dua Titik Peringatan

1. Anda mesti menyimpan rekod terperinci dan tepat sekiranya anda akan menuntut mana-mana yang berikut sebagai potongan cukai anda.
   Lihat Juga: Apa Rekod yang Perlu Saya Simpan untuk Tujuan Cukai?
2. Ini adalah potongan cukai biasa. Mereka tidak terpakai bagi setiap tuan tanah, pemilik harta sewa atau pelabur hartanah. *
   Sebagai contoh, banyak potongan ini tidak berlaku kepada mereka yang menyewakan rumah atau kondominium yang juga dianggap sebagai kediaman mereka. Harta itu dianggap sebagai kediaman jika anda menggunakannya untuk kegunaan peribadi untuk lebih banyak daripada 'X' bilangan hari dalam tahun itu atau 'X'% hari yang harta itu disewa pada nilai pasaran yang saksama. (Nombor ini akan disenaraikan dalam Jadual E tahun semasa atau anda boleh berunding dengan akauntan anda).
   * Anda perlu berunding dengan akauntan anda atau IRS untuk menentukan cara yang betul untuk memfailkan cukai anda dan potongan yang sepatutnya untuk keadaan tertentu anda.

Potongan Cukai Biasa

1. Susut nilai

Perbelanjaan susut nilai digunakan untuk perkara-perkara yang telah anda beli untuk perniagaan anda yang mempunyai hayat berguna di luar tahun cukai semasa. Untuk sesuatu yang dianggap disalah anggap, ia perlu memenuhi tiga peraturan:

1. Diharapkan dapat bertahan lebih dari satu tahun.
2. Jadilah berharga untuk perniagaan anda dalam beberapa cara.
3. Kurangkan nilai atau haus dari masa ke masa.

Beberapa contoh aset yang boleh disusut adalah:

• Harga pembelian harta tanah (tolak nilai tanah).
• Perbaikan kepada harta seperti kabinet dapur baru atau bumbung baru.
• Ungu atau pagar.
• Perabot atau perkakas.
• Kereta untuk kegunaan perniagaan.

Aset yang berbeza, seperti peti sejuk dan bangunan, akan mempunyai kehidupan berguna yang berlainan dan terdapat pelbagai jenis susut nilai yang boleh digunakan, seperti susut nilai garis lurus dan susut nilai dipercepatkan.Rujuk IRS atau akauntan anda untuk menentukan jenis susut nilai untuk digunakan dan hayat berguna setiap aset yang anda cuba susut.

2. Kehilangan aktiviti pasif

Memiliki harta sewa dianggap aktiviti pasif. Terdapat peraturan yang kompleks yang digunakan untuk aktiviti pasif, tetapi dalam jangka pendek, mereka mengehadkan keupayaan anda untuk menuntut kerugian yang ditanggung dalam aktiviti pasif terhadap jenis pendapatan lain.

Terdapat pengecualian tertentu:

• Jika anda dianggap profesional hartanah (peraturan tertentu berlaku seperti bekerja sekurang-kurangnya 750 jam setahun untuk aktiviti berkaitan harta tanah), apa-apa aktiviti hartanah sewa yang anda ikuti tidak dipertimbangkan aktiviti pasif.
• Jika anda dianggap terlibat secara aktif dalam aktiviti sewaan anda, anda boleh memotong sehingga $ 25, 000 dalam kerugian sewa pasif jika anda membuat kurang dari $ 100, 000. Secara aktif terlibat bermakna anda mesti mengambil bahagian dalam membuat keputusan pengurusan, seperti mencari penyewa atau membuat keputusan mengenai syarat sewa anda, dan minat anda dalam aktiviti sewa tidak pernah kurang dari 10% untuk tahun ini. Jumlah yang anda boleh dedahkan akan berkurangan untuk setiap dolar pendapatan anda melebihi $ 100, 000. Anda tidak akan dapat memotong apa-apa kehilangan aktiviti pasif apabila pendapatan anda mencapai $ 150,000.

3. Pembaikan

Anda boleh memotong perbelanjaan pembaikan yang ditanggung dalam tahun cukai tertentu. Pembaikan dianggap kerja yang perlu untuk menjaga harta anda "dalam keadaan baik". Mereka tidak menambah nilai yang signifikan kepada harta benda. Pembaikan termasuk perkara-perkara seperti lukisan. Adalah penting untuk memahami bahawa semua penyelenggaraan yang anda lakukan pada harta anda tidak dianggap sebagai pembaikan. IRS membezakan antara penambahbaikan dan pembaikan. Penambahbaikan dilihat sebagai menambah nilai kepada harta benda. Penambahbaikan tidak boleh ditolak sepenuhnya pada tahun yang ditanggungnya. Sebaliknya mereka mesti dipermodalkan dan disusut nilai sepanjang hayat berguna mereka.

Lihat Juga: Perbaikan vs. Pembaikan

4. Perbelanjaan Perjalanan

Tuan tanah dibenarkan memotong belanja perjalanan tempatan dan jarak jauh tertentu yang berkaitan dengan perniagaan. Ini tidak termasuk perbelanjaan perjalanan, yang bermaksud perjalanan dari rumah anda ke pejabat harian atau tempat perniagaan anda.

Jika anda mempunyai kereta sendiri untuk perjalanan tempatan, anda boleh mengambil potongan anda menggunakan sama ada kadar perbatuan standard atau menggunakan perbelanjaan sebenar yang dilakukan, seperti kos petrol dan penyelenggaraan kenderaan. Anda juga boleh memotong yuran letak kereta dan tol, faedah pinjaman kereta dan apa-apa yuran pendaftaran dan lesen yang dikenakan.

Jika anda tidak mempunyai kenderaan anda sendiri, anda boleh mengurangkan perbelanjaan pengangkutan awam anda untuk tujuan perniagaan.

Lihat Juga: Bagaimana Menghapuskan Perbelanjaan Perjalanan Cukai Anda
Kadar Mileage Standard vs. Perbelanjaan Sebenar

5. Faedah

Anda boleh menolak faedah yang telah anda bayar atas perbelanjaan berkaitan perniagaan. Sebagai contoh: Anda boleh memotong faedah yang telah anda bayar pada pembayaran gadai janji atau pinjaman perniagaan lain, bayaran pinjaman kereta (tetapi hanya bahagian yang digunakan untuk tujuan perniagaan), dan bunga yang dikenakan pada kad kredit yang digunakan semata-mata untuk tujuan perniagaan.

6. Pejabat Rumah

Anda boleh mengambil potongan pejabat rumah jika anda menggunakan sebahagian daripada rumah anda secara eksklusif sebagai pejabat untuk perniagaan anda. Anda mesti menjalankan majoriti perniagaan anda di sini untuk menuntut potongan. Amaun yang boleh anda dedahkan bergantung pada peratusan rumah anda yang berlaku di pejabat rumah anda.

Lihat Juga : Asas Lembaran Pejabat Rumah Tangga
Apakah Perbelanjaan Pejabat Rumah Anda Bolehkah Anda Kurangi?

7. Kos Hiburan

Malangnya, kos hiburan tidak merujuk kepada kos yang digunakan untuk melayan diri anda. Kos hiburan bermakna yang berlaku semasa urusan perniagaan. Contohnya, membawa pelanggan ke kelab negara anda atau memberi pelabur potensial dua tiket ke teater adalah perbelanjaan hiburan.

8. Yuran Undang-undang dan Profesional

Jika anda menyewa seorang profesional untuk melakukan kerja untuk anda, yuran yang anda bayar kepada mereka adalah boleh ditolak. Ini termasuk yuran peguam, yuran akauntan, yuran agen hartanah, atau yuran yang dibayar kepada penasihat profesional lain.

9. Pampasan Pekerja

Jika anda mengupah seseorang untuk melakukan kerja untuk anda, anda boleh memotong gaji yang anda bayar kepada mereka sebagai perbelanjaan perniagaan. Ini termasuk gaji kedua-dua pekerja sepenuh masa, seperti pengurus hartanah atau penguasa langsung dan pekerja separuh masa, seperti kontraktor yang anda sewa sekali untuk membetulkan kebocoran bumbung.

10. Cukai

Anda boleh memotong cukai harta tanah, cukai hartanah dan cukai jualan ke atas barangan berkaitan perniagaan yang tidak dianggap boleh disamakan untuk tahun ini. Anda boleh memotong bayaran untuk nasihat cukai dan penyediaan borang cukai yang berkaitan dengan hartanah sewa hartanah anda. Anda tidak boleh, bagaimanapun, memotong bayaran guaman dari mempertahankan tajuk harta, untuk memulihkan harta atau untuk membangun atau memperbaiki harta. Anda mesti menambah jenis yuran ini kepada asas harta anda.

11. Insurans

Anda boleh menolak premium yang anda bayar pada kebanyakan jenis insurans termasuk kesihatan, kemalangan, kausaliti, kecurian, banjir, kebakaran, liabiliti, kenderaan, dan insurans kesihatan untuk pekerja anda.

12. Kerosakan Kerugian

Jika harta anda rosak akibat kejadian bencana seperti api, anda mungkin dapat mengurangkan sebahagian atau semua kerugian. Amaun yang boleh anda dedahkan akan bergantung kepada insurans anda dan jumlah kerosakan kepada harta benda.

Lain-lain Potongan Cukai Biasa Termasuk:

• Kos pengiklanan.
• Sewa anda dibayar kepada orang lain.
• Panggilan telefon yang berkaitan dengan aktiviti harta sewa anda. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh memotong baris pertama untuk perkhidmatan tempatan yang masuk ke rumah anda. Itu dianggap sebagai garis peribadi.
• Anda boleh kredit atau menolak perbelanjaan yang dibayar untuk membuat harta anda dapat diakses oleh individu yang kurang upaya atau orang tua.
• Jika harta anda dianggap sebagai bangunan komersial, anda boleh mengurangkan kos untuk menjadikannya cekap tenaga.

* Anda harus selalu merujuk kepada IRS atau akauntan yang diperakui untuk memutuskan apa potongan yang terpakai untuk situasi khusus anda.