Cara Menghitung dan Menganggar Anggaran Cukai Perniagaan

Update: IRS telah mengumumkan pelepasan daripada anggaran cukai sebanyak 2017 untuk mangsa taufan Harvey dan Irma. Jika anda layak, anda mungkin mempunyai sehingga 31 Januari, 2018, untuk membuat pembayaran.

Banyak perniagaan dan individu mesti membuat anggaran pembayaran cukai pendapatan persekutuan. Penyedia cukai anda mungkin telah memberitahu anda bahawa anda perlu membuat pembayaran ini, atau mungkin anda mempunyai banyak pendapatan perniagaan dan menyedari anda perlu membayar cukai ke atasnya.

IRS tidak akan memberi amaran kepada anda tentang keperluan membuat anggaran pembayaran cukai. Sebahagiannya, ini adalah kerana keperluan untuk membuat pembayaran ini tidak mungkin terbukti sehingga anda memfailkan pulangan cukai anda.

Maklumat ini hanya untuk tujuan umum sahaja. Jika anda fikir anda mungkin perlu membuat anggaran pembayaran cukai, berbincang dengan pakar cukai anda dan lakukan perancangan. Tidak menganggarkan bayaran cukai boleh mengakibatkan kurang bayar, dan denda dan denda.

Bilakah Mesti Saya Anggarkan Pembayaran Cukai Pendapatan Persekutuan?

Anda perlu membayar anggaran cukai bergantung pada

• jumlah hutang anda dan
• jenis perniagaan anda.

Untuk Perniagaan Yang Tidak Korporat
Perniagaan yang bukan syarikat adalah entiti cukai melewati, yang bermaksud bahawa cukai perniagaan melaluinya kepada pemilik atas pulangan cukai pendapatan peribadi mereka.

Jadi, Jika perniagaan anda adalah satu-satunya syarikat milik tunggal atau ahli tunggal, cukai perniagaan anda dikira pada Jadual C - Keuntungan atau Kerugian untuk Perniagaan, yang termasuk dalam pulangan cukai peribadi anda.

Sekiranya perniagaan anda adalah perkongsian, multiple-member LLC, atau korporat S, bahagian keuntungan perniagaan anda ditunjukkan pada Jadual K-1, yang termasuk dalam pulangan cukai peribadi anda.

Untuk semua jenis perniagaan ini, anda perlu melihat pendapatan bersih anda dari semua sumber, termasuk perniagaan anda, pada pulangan cukai peribadi anda.

Kemudian lihat cukai yang kena dibayar. IRS mengatakan anda mesti menganggar cukai jika:

• Anda mengharapkan untuk membayar sekurang-kurangnya $ 1, 000 dalam cukai untuk tahun kalendar ini setelah menolak penahanan dan kredit anda.
• Anda menjangkakan pegangan dan kredit anda kurang daripada yang lebih kecil:
  • 90% dari cukai yang akan ditunjukkan pada pulangan cukai anda atau
  • 100% dari cukai yang ditunjukkan pada pulangan cukai pendapatan tahun lepas. Pulangan cukai anda untuk tahun lepas mesti meliputi semua 12 bulan.

Untuk Korporat
Jika anda memfailkan pulangan cukai untuk sebuah syarikat, anda biasanya perlu membuat anggaran pembayaran cukai untuk perbadanan anda jika anda menjangkakan ia akan dikenakan cukai sebanyak $ 500 atau lebih apabila anda memfailkan pulangan korporat.

Bagaimana saya tahu jika saya mesti membuat pembayaran cukai yang dianggarkan?

Oleh kerana anda dan penyedia cukai anda bekerja pada pulangan cukai perniagaan anda, pastikan nombor di atas diingat.

• Jika anda pemegang saham tunggal, rakan kongsi, atau pemegang saham korporat, anda boleh menganggarkan cukai anda menggunakan taksiran lembaran kerja cukai dalam Penerbitan 505: Cukai Penangguhan dan Anggaran.
• Jika anda adalah sebuah syarikat, gunakan borang 1120-W untuk menganggar cukai yang anda berhutang.

William Perez, Pakar Perancang Cukai, mempunyai beberapa tip untuk anggaran cukai, termasuk beberapa kalkulator dalam talian. Atau inilah cara cepat untuk mendapatkan idea umum sama ada anda perlu membuat anggaran pembayaran cukai.

Penganggar umum ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai. Keadaan perniagaan masing-masing berbeza, dan anda mungkin lupa sesuatu atau salah perhitungan. Jika anda tidak pasti jika anda telah menganggarkan dengan betul, periksa dengan profesional cukai anda.

Apakah Tarikh Dikira untuk Anggaran Cukai Pembayaran?

Tarikh luput untuk anggaran cukai adalah berdasarkan apabila pendapatan diterima:

• Bagi pendapatan yang diterima untuk tempoh 1 Januari hingga 31 Mac, tarikh jatuh tempo adalah 15 April.
• Untuk pendapatan yang diterima untuk tempoh 1 April hingga 31 Mei, tarikh jatuh tempo adalah 15 Jun.
• Bagi pendapatan yang diterima untuk tempoh 1 Jun hingga 31 Ogos, tarikh jatuh tempo ialah 15 September.
• Untuk pendapatan yang diterima untuk tempoh 1 September hingga 31 Disember, tarikh jatuh tempo adalah 15 Januari tahun depan.

Berapa Banyak Saya Perlu Bayar Anggaran Anggaran?

Peraturan umum IRS ialah anda perlu membayar lebih kecil daripada:

• 90% daripada jumlah cukai yang anda jangkakan untuk tahun ini, atau
• 100% daripada jumlah cukai yang ditunjukkan pada pulangan tahun lepas anda. Pulangan cukai tahun lepas anda mesti meliputi semua 12 bulan.

Bagaimana saya membuat pembayaran cukai ini?

Buat anggaran bayaran ke atas pemulangan cukai peribadi anda menggunakan Borang 1040-ES.

Buat bayaran anggaran untuk perbadanan anda menggunakan borang 1120-W.

Anda boleh membayar cukai anggaran anda dengan cara yang biasa:

• Dengan periksa
• Melalui Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik (EFTPS) (diperlukan untuk cukai dianggarkan korporat).
• Pengeluaran Dana Elektronik, atau
• Kad Kredit.

Jika anda membayar dengan cek, pastikan anda memasukkan baucar pembayaran cukai yang dianggarkan. Anda boleh mencari baucar di Borang 1040-ES.

Untuk Maklumat Lanjut:

Lihat artikel IRS ini pada Anggaran Anggaran atau Penerbitan IRS 505: Penangguhan dan Anggaran Pembayaran Cukai.

Anda juga boleh mendapatkan maklumat terperinci mengenai IRS: Arahan untuk Borang 1040-ES atau Arahan untuk Borang 1120-W.