Manfaat Insurans Kematian Insurans & Cukai Harta

Banyak penasihat kewangan akan memberitahu anda bahawa pendapatan insurans hayat adalah "bebas cukai. "Itu adalah keterlaluan. Biasanya, manfaat kematian insurans hayat tidak tertakluk kepada cukai pendapatan. Tetapi bagaimana dengan cukai persekutuan persekutuan? Jika estet itu cukup besar, pada 2016 lebih besar daripada $ 5. 43 juta, jawapannya mungkin mengejutkan anda.

Manfaat kematian yang dikenakan ke atas polisi insurans hayat tertakluk kepada cukai harta tanah dalam dua keadaan.

Pertama, jika manfaat kematian dibayar kepada harta pusaka orang yang diinsuranskan, maka jumlah keseluruhan manfaat kematian termasuk dalam harta pusaka dan tertakluk kepada cukai harta tanah. Kedua, jika si mati yang diinsuranskan memiliki polisi pada tarikh kematian, jumlah keseluruhan manfaat kematian termasuk dalam harta pusaka dan tertakluk kepada cukai harta pusaka.

Kebanyakan orang menamakan individu sebagai waris, jadi manfaat kematian tidak dibayar kepada harta pusaka. Percukaian harta pusaka insurans biasanya ditadbir oleh pertimbangan kedua, iaitu pemilik polisi. Adakah anda tahu siapa yang memiliki polisi insurans anda?

Siapa yang Memiliki Dasar?

Polisi insurans adalah kontrak antara pemilik polisi dan syarikat insurans. Syarat kontrak menyediakan bahawa sebagai pertukaran untuk pembayaran premium, syarikat insurans akan membayar manfaat kematian kepada penerima yang ditetapkan oleh pemiliknya. Masa untuk pembayaran faedah kematian adalah tarikh kematian orang yang diinsuranskan.

Pemilik mempunyai hak sepanjang hayat kepada kontrak. Pemilik boleh meminjam terhadap polisi ini, membatalkan polisi dan menerima nilai penyerahan tunai, menetapkan penerima dan melaksanakan apa-apa pilihan dasar untuk pemakaian dividen atau ciri penukaran. Pemilik adalah orang yang memohon perlindungan insurans.

Kebanyakan masa, persoalan siapa yang sepatutnya pemilik polisi itu tidak dibincangkan ketika permohonan untuk insurans selesai. Selalunya orang yang diinsuranskan adalah pemiliknya.

Sebagai contoh, jika seorang suami ingin membeli insurans dalam hidupnya sendiri, biasanya dia adalah pemohon / pemilik. Hayat suami diinsuranskan, dan isteri dinamakan sebagai benefisiari utama dengan anak-anak sebagai penerima manfaat kontinjen.

Jika suami mati terlebih dahulu, manfaat kematian dibayar kepada isteri. Nilai penuh manfaat kematian termasuk dalam harta pusaka. Ia tidak dikenakan cukai dalam keadaan ini kerana ia layak untuk potongan perkahwinan. Isteri kemudian mempunyai akses kepada dana ini, dan melainkan jika ia dibelanjakan, ia akan dikenakan cukai estet di hartanya. Jika isteri mati dahulu, maka pada kematian suami, manfaat kematian akan dibayar kepada anak-anak. Oleh kerana suami adalah pemilik polisi, manfaat kematian termasuk dalam harta pusaka dan tertakluk kepada cukai harta pusaka.

Pasangan yang menetap

Di bawah undang-undang cukai harta pusaka yang ada sekarang, kebanyakan aset yang meninggal kepada pasangan yang masih hidup tidak dikenakan cukai harta pusaka. Ini kerana terdapat potongan yang ada, yang dipanggil potongan perkahwinan, untuk nilai semua harta yang lulus kepada pasangan yang masih hidup.

Bagi pasangan yang menggunakan pendekatan ini untuk perancangan harta pusaka mereka, tidak ada cukai yang perlu dibayar sehingga kematian mangsa yang masih hidup.

Mari kita anggap bahawa tidak ada suami yang masih hidup, sama ada kerana suami isteri terlebih dahulu, atau suaminya tidak menikah pada saat kematian. Sekiranya didakwa adalah pemilik polisi insurans yang menginsuranskan hidupnya, nilai penuh manfaat kematian adalah tertakluk kepada cukai harta tanah. Mari kita asumsikan benefisiari adalah anak dendam itu. Bagaimana jika, sebagai gantinya telah menjadi pemilik polisi, anak itu adalah pemiliknya?

Sekiranya kanak-kanak mempunyai polisi insurans hayat yang diambil ke atas ibu bapa mereka, atas kematian ibu bapa, faedah dibayar kepada kanak-kanak, atau kepada mana-mana benefisiari yang ditetapkan anak. Berapa banyak manfaat kematian dimasukkan ke dalam harta pusaka ibu bapa dan tertakluk kepada cukai harta tanah?

Zero. Itu betul - sifar. Manfaat kematian diterima tanpa cukai.

Jelas sekali, pemilikan polisi insurans hayat adalah faktor penting dalam berapa banyak cukai harta tanah yang perlu dibayar. Sekiranya dasar itu adalah $ 500,000 dan ladang berada dalam 50 peratus pendakap, kami bercakap tentang menjimatkan cukai sebanyak $ 250,000.

Menukar pemilikan polisi insurans hayat adalah teknik perancangan harta penting. Perubahan dalam pemilikan adalah pemindahan polisi dan dianggap hadiah. Nilai hadiah adalah sesuatu yang dipanggil "nilai rizab terminal interpolasi" dasar. Nilai rizab terminal interpolasi adalah pengiraan yang kompleks yang akan diberikan oleh syarikat insurans kepada anda, dan yang, dalam pengalaman saya, selalu berfungsi untuk sesuatu yang sangat dekat dengan nilai tunai dasar.

Untuk teknik transfer untuk berjaya mengeluarkan manfaat kematian dari harta yang boleh dikenakan cukai, pemilik asal mesti bertahan selama tiga tahun. Jika kematian berlaku dalam masa tiga tahun pemindahan, dendam tersebut dianggap sebagai pemilik polisi dan nilai penuh manfaat kematian adalah termasuk. Moral cerita ialah: Jangan tunggu; buat pemindahan secepat yang anda boleh.

Ramai orang memindahkan dasar mereka kepada kepercayaan daripada kepada anak-anak atau individu lain. Kepercayaan ini dipanggil Amanah Insurans Hayat yang tidak dapat ditarik balik atau "ILIT's. "