Strategi Cukai Usaha Kecil untuk Mengurangkan Cukai Pendapatan

Adakah jumlah cukai pendapatan yang anda bayar pada tahun lepas menjadikan anda rasa gementar? Anda tidak boleh mengelakkan cukai pendapatan, tetapi ada strategi cukai yang mungkin anda dapat gunakan untuk mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang anda bayar jika anda menjalankan perniagaan kecil di Kanada.

Baca melalui strategi cukai perniagaan kecil ini dan lihat berapa banyak yang anda gunakan sekarang untuk mengurangkan bil cukai pendapatan anda - dan yang mana anda boleh mula menggunakan sekarang untuk mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang anda akan berhutang tahun ini.

Perhatikan bahawa beberapa strategi cukai perniagaan kecil ini hanya berlaku kepada orang yang menjalankan perniagaan tunggal atau perkongsian tunggal, yang memfailkan cukai pendapatan mereka menggunakan pulangan cukai pendapatan peribadi T1. (Pulangan Cukai Pendapatan Pertama Perniagaan Anda akan membawa anda melalui proses penyempurnaan pulangan ini.)

1) Sentiasa kumpulkan resit untuk aktiviti berkaitan perniagaan.

Saya kagum dengan bagaimana sesetengah orang perniagaan tidak peduli untuk mendapatkan atau menyimpan resit untuk perkara "kecil". Yuran parkir di jalan untuk bertemu dengan pelanggan, huruf "beberapa" yang anda hantar, beg kopi yang anda pilih untuk pejabat - semua perkara kecil ini boleh benar-benar menambah selama setahun.

Memaksimumkan potongan cukai pendapatan anda dengan mengumpul resit untuk semua pembelian anda yang bersangkutan atau berkaitan dengan perniagaan, dan merekodkan dan memfailkannya dengan sewajarnya. (Lihat Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan anda untuk maklumat lanjut mengenai pengendalian resit dan perbelanjaan perniagaan tertentu.)

2) Menguruskan sumbangan RRSP anda.

Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar (RRSP) adalah Potongan Cukai Pendapatan Terbaik untuk Perniagaan Kecil. Tetapi itu tidak bermakna anda semestinya hanya membuat sumbangan RRSP maksimum setiap tahun. Menguruskan sumbangan RRSP anda adalah strategi percukaian perniagaan kecil yang lebih baik.

Sumbangan RRSP yang anda terima akan dibawa ke hadapan jika anda tidak menggunakannya dalam satu tahun tertentu, jadi menganggarkan jumlah pendapatan anda untuk tahun itu dan kemudian memutuskan berapa banyak sumbangan RRSP yang anda harus membuat cukai tertentu itu tahun, jika ada, untuk memaksimumkan cukai RRSP anda untuk wang itu. Ia tidak membuat rasa percukaian untuk anda membuat sumbangan besar RRSP dalam tahun berpendapatan rendah.

3) Memaksimumkan kerugian bukan modal anda.

Begitu juga, jika perniagaan anda mempunyai kerugian bukan modal (ditakrifkan sebagai apabila perbelanjaan anda melebihi pendapatan anda untuk perniagaan) dalam mana-mana tahun, pertimbangkan apabila anda boleh menggunakan kerugian ini dengan lebih baik untuk mengurangkan bil cukai pendapatan sebelum anda menggunakannya.

Kerugian bukan modal boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan peribadi lain dalam mana-mana tahun cukai tertentu, boleh dibawa balik tiga tahun, atau dibawa ke hadapan sehingga tujuh tahun. Anda mungkin lebih masuk akal untuk membawa kerugian bukan modal anda kembali untuk mendapatkan cukai pendapatan yang telah anda bayar, atau untuk meneruskannya untuk mengimbangi rang undang-undang cukai yang lebih besar pada masa akan datang daripada menggunakannya dalam tahun cukai kerugian modal berlaku.

4) Memaksimumkan kredit cukai pendapatan amal anda.

Derma amal kepada badan amal Kanada yang didaftarkan atau lain-lain yang berkelayakan layak mendapat kredit cukai.

Tetapi adakah anda menyedari bahawa sumbangan amal yang berjumlah lebih dari $ 200 memberi anda lebih banyak kredit cukai kerana dinilai pada kadar yang lebih tinggi?

Untuk memaksimumkan kredit cukai pendapatan amal anda, pertimbangkan untuk memberi lebih banyak kepada badan amal berdaftar yang anda pilih tahun ini. Jika anda membuat pendapatan $ 30,000 dan memutuskan untuk memberikan hanya 5% pendapatan anda, amal yang beruntung akan mendapat $ 1500. (Perlu diketahui bahawa badan amal Kanada, amal Amerika dan parti politik yang tidak didaftarkan tidak dikira).

5) Memaksimumkan tuntutan cukai pendapatan Elaun Kos Modal (CCA).

Kebanyakan pemilik perniagaan kecil Kanada tahu bahawa bukan hanya menolak kos apa-apa harta yang boleh disusutkan yang telah diperolehi untuk digunakan dalam perniagaan mereka dalam satu tahun tertentu, mereka perlu memotong kos harta yang boleh disusutkan itu dalam tempoh beberapa tahun, melalui tuntutan Elaun Kos Modal.

Tetapi banyak pemilik perniagaan kecil tidak menyedari bahawa mereka tidak perlu menuntut Elaun Kos Modal pada tahun yang berlaku - strategi cukai yang boleh anda gunakan untuk mengurangkan cukai pendapatan anda. CCA bukanlah potongan cukai mandatori supaya anda boleh menggunakan sebanyak atau sedikitnya tuntutan CCA anda dalam tahun cukai tertentu yang anda inginkan; anda boleh membawa apa-apa bahagian yang tidak digunakan ke hadapan untuk membantu mengimbangi rang undang-undang cukai pendapatan yang lebih besar pada masa akan datang. Tidak masuk akal untuk anda mengambil potongan tuntutan Elaun Kos Modal penuh dalam setahun yang anda mempunyai sedikit atau tiada pendapatan yang boleh dikenakan cukai.

Aspek lain untuk memaksimumkan tuntutan Elaun Kos Modal ialah membeli (dan menjual) aset anda pada masa yang tepat. Anda ingin membeli aset baru sebelum akhir tahun fiskal anda dan menjual aset lama selepas tahun fiskal semasa.

Ketahuilah juga peraturan 50%; pada tahun yang anda memperoleh aset, anda biasanya hanya boleh menuntut 50% daripada Elaun Kos Modal yang biasanya anda dapat menuntut (dan dalam beberapa kes, peraturan "tersedia untuk digunakan" bermakna bahawa anda tidak dapat menuntut Modal Elaun Kos sehingga tahun cukai kedua selepas anda memperoleh aset).

Ketahui semua tentang pengiraan dan tuntutan Elaun Kos Modal.

Anda juga mungkin ingin membaca Cara Tuntutan CCA pada Kenderaan yang Dibeli untuk Kegunaan Perniagaan.

6) Split pendapatan anda.

Strategi cukai pemisahan pendapatan membolehkan anda memanfaatkan jurang perbezaan cukai marginal. Semakin tinggi pendapatan anda, semakin tinggi kadar cukai marginal anda. Dengan memindahkan sebahagian pendapatan anda kepada pasangan atau anak, seseorang yang berpendapatan rendah, anda boleh mengurangkan kadar cukai marginal pada pendapatan anda.

Ini adalah strategi cukai yang sangat kuat bagi pemilik perniagaan kecil dengan kanak-kanak umur sekolah menengah. Katakan bahawa anda menggaji anak perempuan anda berusia 19 tahun dalam perniagaan anda, membayar gajinya berjumlah $ 10, 000. Oleh kerana pengecualian cukai pendapatan asas, dia akan membayar cukai pendapatan yang sangat kecil, dan akan mempunyai telur sarang yang bagus untuk membantu membayar pendidikannya.

(Sekiranya anda membayarnya sebagai pendapatan yang menyamai pengecualian cukai pendapatan peribadi, dia tidak akan membayar cukai sama sekali!) Dan sementara itu, anda telah "melepaskan" $ 10,000 daripada pendapatan anda untuk tahun ini, mengurangkan jumlah pendapatan cukai anda secara peribadi berhutang. Lihat Mengurangkan Bajet Cukai Penghasilan Anda Dengan Pemisahan Pendapatan untuk mengetahui lebih lanjut mengenai strategi cukai ini.

7) Ambil keuntungan penuh dari potongan cukai pendapatan yang tersedia untuk perniagaan berasaskan rumah.

Adakah anda mengendalikan perniagaan anda keluar dari rumah anda? Jika tidak, apa yang menghalang anda? Walaupun tidak setiap perniagaan sesuai untuk perniagaan berasaskan rumah, perniagaan berasaskan rumah mempunyai kelebihan apabila berkaitan dengan cukai pendapatan.

Selain Potongan Kegunaan Perniagaan, pemilik perniagaan berasaskan rumah boleh memotong sebahagian daripada banyak perbelanjaan berkaitan rumah, seperti haba, elektrik, penyelenggaraan rumah, bahan pembersihan dan asuransi rumah.

Jika anda memiliki rumah anda, anda juga boleh memotong bahagian cukai harta benda dan kepentingan gadai janji anda. Potongan Cukai Perniagaan Rumah akan memberi anda lebih banyak maklumat tentang potongan potongan pendapatan poten ini.

8) Menggabungkan perniagaan anda?

Salah satu sebab banyak pemilik tunggal dan rakan kongsi menggabungkan perniagaan mereka adalah kerana kelebihan cukai penggabungan. Yang paling terkenal tentang kelebihan cukai ini ialah Potongan Cukai Perniagaan Kecil, di mana pendapatan syarikat yang dipertandingkan Kanada dikenakan cukai pada kadar "dikurangkan" khas. Bagi syarikat swasta yang dikuasai oleh Kanada yang mendakwa potongan perniagaan kecil, kadar cukai bersih korporat adalah 11%. Bagi jenis korporat yang lain, kadar cukai bersih korporat ialah 15% (sehingga 1 Januari 2012).

Walau bagaimanapun, menggabungkan perniagaan anda sebagai strategi cukai hanya akan berkesan jika perniagaan anda telah berkembang cukup untuk diperbadankan menjadi berbaloi. Anda bukan sahaja perlu mempunyai pendapatan yang besar untuk mengimbangi kos pemerbadanan tetapi perlu bersedia untuk meninggalkan pendapatan perniagaan anda yang mencukupi di syarikat itu untuk mendapat faedah daripada penangguhan cukai korporat. Contohnya, jika anda mengendalikan perniagaan yang diperbadankan dan keuntungan perbadanan pada tahun tertentu adalah $ 60, 000, tetapi anda mengambil $ 60,000 dari perbadanan dengan gaji, $ 60,000 anda kemudian dikenakan pajak seperti personal anda (T1 ) pendapatan sekarang, menjadikan penggabungan untuk sebab ini sia-sia. Sekiranya Anda Memasukkan Perniagaan Kecil Anda? memberi lebih banyak maklumat mengenai kelebihan dan kelemahan yang ada dalam pemerbadanan.

Mula Mengurangkan Cukai Pendapatan Anda Hari Ini

Walaupun tidak semua strategi cukai ini akan berfungsi untuk setiap perniagaan kecil, mudah-mudahan, senarai ini telah memikirkan perancangan cukai. Jumlah cukai pendapatan yang anda bayar tidak ditulis secara mutlak dalam batu. Terdapat perkara yang sah, kadang-kadang mudah yang boleh anda lakukan untuk mengurangkan bil cukai pendapatan anda - strategi cukai perniagaan kecil yang anda boleh mulai menggunakan hari ini.