7 Paling Potongan Cukai Perniagaan yang Misunderstanding

5 September 2017

Potongan cukai adalah rumit, dan potongan cukai untuk perniagaan adalah yang paling sukar dan rumit. Sebelum anda menambah perbelanjaan untuk potongan cukai perniagaan ini kepada pulangan cukai perniagaan anda, semak pemahaman anda tentang kelayakan untuk mengambil potongan ini dan had potongan.

1. Perbelanjaan Permulaan . Terdapat banyak salah faham di luar sana tentang pemotongan untuk permulaan perniagaan.

Sesetengah orang mengatakan anda boleh memotong semua perbelanjaan untuk semua yang anda lakukan pada tahun sebelum memulakan perniagaan anda. Tetapi ada tiga perkara yang perlu anda ketahui sebelum anda cuba memotong perbelanjaan permulaan perniagaan:

• Potongan perbelanjaan permulaan perniagaan adalah terhad. IRS menganggap kos permulaan sebagai perbelanjaan modal perniagaan, yang disusutkan (tersebar) dalam jangka panjang. Tetapi, anda masih boleh memotong sehingga $ 5, 000 permulaan perniagaan dan $ 5, 000 kos organisasi. Potongan $ 5,000 dikurangkan dengan jumlah keseluruhan kos permulaan atau kos organisasi melebihi $ 50,000.
• Kos permulaan harus dibelanjakan sehubungan dengan " membuat perdagangan aktif atau bisnis atau > menyiasat penciptaan atau pengambilalihan perdagangan atau perniagaan aktif. " Anda tidak boleh memotong perbelanjaan ini melainkan anda dapat menunjukkan bahawa anda terlibat secara aktif dan bertujuan untuk memulakan perniagaan. Hanya kos permulaan tertentu yang boleh ditolak.
• Untuk ditolak, IRS mengatakan bahawa kos permulaan mestilah "anda boleh memotong jika anda membayar atau menanggungnya untuk mengendalikan perdagangan atau perniagaan aktif sedia ada (dalam bidang yang sama dengan yang anda masukkan)." Mendapatkan idea liar tentang jenis perniagaan yang baru, atau termasuk kos gila boleh membuat lawatan dari juruaudit IRS.

Seperti semua potongan lain, pastikan anda mempunyai rekod pada perbelanjaan permulaan anda sebelum anda cuba memotongnya.

Untuk maklumat lanjut dari IRS untuk menolak kos permulaan perniagaan, lihat IRS Publication 535, Bab 8.

2. Beban Makanan dan Hiburan

. Ramai tahun yang lalu, perniagaan boleh memotong sebarang perbelanjaan untuk makanan dan hiburan. Tetapi sekarang IRS mengehadkan potongan perbelanjaan tersebut kepada 50%. Walaupun begitu, terdapat pengecualian terhadap had ini. Sekiranya perbelanjaan makan atau hiburan untuk orang awam pada satu acara, mereka mungkin dianggap pengiklanan, yang boleh ditolak pada 100%. IRS berkata,

Anda boleh mengurangkan kos menyediakan makanan, hiburan, atau kemudahan rekreasi kepada orang awam sebagai cara pengiklanan atau mempromosikan muhibah dalam masyarakat. Had 50% tidak dikenakan untuk perbelanjaan ini.

Lihat Penerbitan IRS 535, Bab 11, untuk mendapatkan maklumat lanjut mengenai makanan dan perbelanjaan hiburan.

3. Hutang lapuk.

Pelanggan yang tidak membayar dedahan dari pendapatan perniagaan anda. Perniagaan anda boleh mengambil potongan untuk pelanggan yang tidak membayar ini, tetapi hanya jika perniagaan anda dikendalikan secara akrual. Dalam perakaunan akruan, pendapatan itu dimasukkan ke dalam buku perniagaan apabila bil dihantar, jadi jumlah ini boleh ditolak pada akhir tahun untuk mengurangkan cukai. Tetapi, kebanyakan perniagaan kecil beroperasi secara tunai, jadi pendapatan tidak ditempah sehingga diterima. Tiada apa-apa untuk dikurangkan sebagai perbelanjaan hutang yang tidak baik. 4. Kredit cukai penjagaan kesihatan diri sendiri.

Kredit cukai ini telah diletakkan pada permulaan Obamacare, pada tahun 2010. Kedengarannya sepatutnya untuk semua individu yang bekerja sendiri, tetapi untuk memenuhi syarat Anda harus memiliki keuntungan atas bisnis Anda dan hanya tertentu jenis insurans kesihatan layak. Untuk mengira jumlah potongan, anda harus terlebih dahulu tolak potongan 50% untuk cukai pekerjaan sendiri dan tolak sebarang sumbangan yang dibuat untuk pelan persaraan diri yang layak, seperti SEP-IRA, SIMPLE-IRA, atau pelan Keogh.

Perhatikan bahawa itu adalah kredit cukai, yang lebih menguntungkan kerana ia akan diambil dari cukai anda sebelum liabiliti cukai dikira, jadi ia patut diambil. jika anda mempunyai insurans kesihatan yang tepat, perniagaan anda menguntungkan, dan anda boleh memenuhi kelayakan lain, pertimbangkan kredit ini. William Perez, Pakar Perancang Cukai, mempunyai lebih banyak maklumat mengenai bagaimana untuk memenuhi syarat untuk kredit cukai penjagaan kesihatan diri ini.

5. Potongan ruang pejabat rumah.

Jika anda melakukan perniagaan keluar dari rumah anda (iaitu, rumah anda adalah tempat utama perniagaan anda), anda boleh memotong kedua-dua perbelanjaan langsung dan perbelanjaan tidak langsung yang berkaitan dengan perniagaan rumah anda. Tetapi IRS melihat dengan teliti potongan ini kerana mereka salah faham. Mengambil potongan tinggi mungkin membawa anda surat audit cukai atau lawatan. Sesetengah perkara yang perlu diingati sebelum anda cuba mengurangkan perbelanjaan perniagaan di rumah: Potongan ini berdasarkan ruang yang anda gunakan BOTH secara tetap dan eksklusif untuk perniagaan. Tiada penggunaan peribadi ruang itu, pada bila-bila masa, dibenarkan.

• Anda sentiasa boleh memotong perbelanjaan perniagaan langsung (seperti bekalan yang dibeli untuk perniagaan) tetapi perbelanjaan tidak langsung untuk penggunaan rumah harus dinilai berdasarkan ruang.
• Anda tidak boleh memotong pembaikan rumah sebagai perbelanjaan perniagaan melainkan mereka secara langsung memberi manfaat kepada perniagaan anda. Sebagai teras di seberang rumah, contohnya, tidak berkaitan dengan perniagaan.
• Baca lebih lanjut mengenai cukai dan perniagaan rumah anda.

6. Perbelanjaan memandu perniagaan.

Dua bidang yang salah faham berkaitan pemanduan perniagaan: Terdapat dua cara untuk mengira perbelanjaan perbatuan - kadar perbatuan piawai IRS (perubahan setiap tahun) dan perbelanjaan sebenar. Tetapi terdapat batasan dan sekatan untuk menggunakan satu atau yang lain. Sebagai contoh, anda tidak boleh membuat perubahan dari tahun ke tahun, dan anda tidak boleh mengambil kadar standard jika anda menyusup balik kenderaan. Baca lebih lanjut mengenai sekatan ini.

• Anda mesti menyimpan rekod tepat pada masa untuk membuktikan penggunaan perniagaan kenderaan itu.Ini satu perjalanan banyak perniagaan dalam audit cukai. Rekod selepas hakikat bahawa tidak termasuk semua maklumat yang relevan boleh menyebabkan IRS membuang potongan tersebut. Lebih lanjut mengenai maklumat yang anda mesti menyimpan perbatuan perniagaan untuk tujuan cukai.
• 7. Susut nilai.

Saya telah menyimpan potongan cukai yang paling mengelirukan sehingga terakhir. Jika anda membeli aset perniagaan (peralatan, perabot, komputer, kenderaan), anda boleh mengambil potongan cukai untuk kos; ini dipanggil susut nilai. Tetapi, dalam kebanyakan kes, anda mesti menyebarkan kos tersebut sepanjang hayat aset tersebut. (Hayat ditentukan oleh jadual IRS.) Anda boleh mendapatkan potongan cukai pada pembelian aset dengan lebih cepat, dan kadangkala anda mungkin dapat memperoleh potongan penuh pada tahun pertama penggunaan, tetapi terdapat batasan dan batasan dari IRS.

• Dua cara untuk mempercepatkan susut nilai ialah (1) potongan Seksyen 179 pada peralatan baru atau yang digunakan dan, sebagai tambahan, anda mungkin dapat mengambil (2) Susut nilai bon pada peralatan baru. Semak pautan ke artikel untuk mengetahui lebih lanjut mengenai batasan dan sekatan.
• Jika aset itu bernilai $ 2500 atau kurang, anda mungkin boleh mengambil potongan untuk jumlah penuh pada tahun pertama. Mungkin.
• Ini adalah salah satu isu potongan cukai rumit yang anda harus berbincang dengan profesional cukai anda.