Panduan Cukai Penghasilan Perniagaan Lengkap

Panduan Cukai Perniagaan Kecil Anda

Perniagaan kecil mengira keuntungan atau kerugian perniagaan mereka untuk cukai pendapatan, kemudian masukkan maklumat ini mengenai pulangan cukai peribadi mereka. Panduan cukai perniagaan kecil ini akan membantu anda menentukan borang yang hendak digunakan dan cara menyusun maklumat untuk borang ini.

Panduan ini adalah untuk perniagaan kecil yang memfailkan penyata cukai mereka di Jadual C dengan pulangan peribadi mereka (Borang 1040).

Ini termasuk tuan punya tunggal dan pemilik tunggal ahli LLC. Saya mempunyai Panduan Lengkap yang berasingan untuk perbadanan korporat dan S, dan Panduan untuk Perniagaan Cukai untuk Perkongsian.

Pulangan Cukai Perniagaan Kecil Tarikh Ketetapan

Oleh kerana perniagaan kecil memfailkan pulangan cukai perniagaan mereka dengan pulangan peribadi mereka, tarikh jatuh tempo adalah sama dengan tarikh jatuh tempo cukai pendapatan peribadi: 15 April. Jika tarikh jatuh tempo jatuh tempo cuti atau hujung minggu, hari perniagaan akan datang adalah tarikh akhir untuk tahun itu.

Untuk cukai 2016, tarikh akhir penyata cukai peribadi ialah 18 April 2017. (15 April ialah hari Sabtu, dan hari Isnin, 17 April adalah hari cuti di Daerah dari Columbia.)

Semak artikel ini untuk mengemaskini tarikh akhir pemfailan cukai yang dikemas kini untuk tahun-tahun akan datang …

Adakah Saya Perlu Penyedia Cukai untuk Pulangan Cukai Perniagaan Kecil saya?

Perniagaan kecil yang sangat mudah dengan tiada kos barang dijual atau aset yang disusut nilai mungkin dapat menggunakan program perisian cukai, tetapi kebanyakan usaha kecil memerlukan penyedia pajak.

Cukai pendapatan perkongsian boleh menjadi sangat rumit dan walaupun Jadual C mudah mungkin lebih sukar daripada yang anda fikirkan. Sebelum anda meminta bantuan CPA, Agen Tercatat, atau penyedia cukai yang berkelayakan lain untuk menyediakan cukai perniagaan anda, gunakan maklumat dalam Panduan ini untuk membantu anda bersiap sedia untuk cukai perniagaan.

Baca lebih lanjut mengenai Mendapatkan Bantuan dengan Cukai Perniagaan Kecil.

Jenis Perniagaan Kecil dan Borang Cukai Pendapatan

Perniagaan kecil yang bukan perbadanan boleh menjadi salah satu daripada tiga jenis utama, dengan beberapa perbezaan untuk setiap negeri AS:

• A kepunyaan tunggal adalah jenis perniagaan lalai jika tiada jenis perniagaan lain didaftarkan dengan keadaan. Pemilik tunggal membayar cukai pendapatan melalui pulangan cukai peribadi pemilik. Jadual C (Keuntungan atau Kerugian untuk Perniagaan Kecil) digunakan untuk mengira keuntungan perniagaan, yang disertakan dengan pendapatan lain pada Borang 1040 pemilik perniagaan individu. Baca lebih lanjut mengenai Bagaimana Pemilik Tunggal Mempunyai Cukai Pendapatan.
• A perkongsian didaftarkan dengan negara dan terdiri daripada beberapa rakan kongsi. Perkongsian itu memfailkan pulangan cukai maklumat pada Borang 1065 dan rakan kongsi individu menerima Jadual K-1 menunjukkan bahagian keuntungan atau kerugian perkongsian mereka.Jadual pendapatan atau kerugian K-1 disertakan bersama dengan pendapatan rakan kongsi lain pada Borang 1040. Baca lebih lanjut mengenai Bagaimana Perkongsian Membayar Cukai Pendapatan.
• A syarikat tanggungan terhad (LLC) bukan merupakan bentuk percukaian untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Satu ahli tunggal (satu orang) LLC membayar cukai pendapatan sebagai satu-satunya hak milik. A multiple-member LLC membayar cukai pendapatan sebagai perkongsian. Baca lebih lanjut mengenai How an LLC Membayar Cukai Pendapatan.

Salinan Borang Cukai Pendapatan Perniagaan Kecil

Berikut ialah bentuk yang anda perlukan untuk setiap jenis perniagaan kecil (ini adalah dokumen PDF):

• Untuk pemilik tunggal dan LLC tunggal : Jadual C, Jadual C Arahan
• Untuk perkongsian dan beberapa ahli LLCs: Borang 1065-Pengembalian Arahan Pendapatan Perkongsian untuk Borang 1065
• Juga untuk rakan kongsi dan ahli-ahli LLC berganda: Jadual Arahan K-1 untuk Jadual K -1

Dokumen Kewangan Perniagaan Yang Diperlukan untuk Menyediakan Pulangan Cukai Perniagaan Kecil

Untuk memfailkan cukai pendapatan perniagaan kecil anda, anda perlu memberikan beberapa laporan kewangan dan dokumen lain kepada penyedia cukai anda. Dokumen-dokumen ini termasuk kunci kira-kira untuk permulaan tahun fiskal perbadanan dan penghujung tahun, penyata untung rugi untuk akhir tahun, maklumat untuk mengira kos barang yang dijual dan dokumen lain.

Berikut adalah senarai lengkap maklumat untuk memfailkan hak milik tunggal, perkongsian, dan pulangan cukai LLC.

• Dokumen yang perlu diberikan kepada penyedia cukai anda untuk memfailkan Jadual C
• Dokumen yang diperlukan untuk memberi kepada penyedia cukai anda untuk memfailkan pulangan cukai perkongsian.

Jangan Lupakan Cukai Sendiri

Pemilik perniagaan kecil mesti membayar cukai diri (Cukai Keamanan / Medicare) pada kadar 15. 3% ke atas pendapatan dari pekerjaan sendiri. Bagi tahun 2013, pengurangan kadar cukai sebanyak 2% telah hilang; jadi 15. kadar 3% kembali. Baca lebih lanjut mengenai cara mengira dan membayar cukai diri. Program perisian cukai atau penyedia cukai dapat menghitung cukai ini untuk Anda.

Di mana dan bagaimana untuk memfailkan Cukai Pendapatan Perniagaan Kecil

Anda boleh memfailkan pulangan cukai anda melalui pos atau anda boleh memulangkan pulangan. Halaman terakhir arahan untuk Borang 1040 menyenaraikan alamat yang akan digunakan untuk menghantar kembalikan cukai anda ke IRS.

Mengemukakan Permohonan Pelanjutan Cukai Anda

Anda boleh memohon untuk pelanjutan automatik masa untuk memfailkan cukai anda, termasuk cukai perniagaan kecil. Pelanjutan ini adalah untuk enam bulan untuk pulangan cukai bukan korporat, sehingga tarikh jatuh tempo untuk pulangan adalah 15 Oktober (kecuali 15 Oktober adalah hujung minggu atau bercuti).

Pelanjutan anda tidak termasuk pelanjutan pembayaran.

Anda perlu membayar cukai yang dianggarkan apabila tarikh kena bayar cukai April.

Baca lebih lanjut mengenai Cara Memasukkan Pelanjutan untuk Cukai Anda.

• Mengemukakan lanjutan untuk pengembalian cukai peribadi (untuk pemilik tunggal dan LLC tunggal), gunakan Borang 4868
• Mengemukakan lanjutan untuk pulangan cukai perkongsian (termasuk beberapa ahli LLC), menggunakan Borang 7004.

Mengemukakan Pulangan Cukai yang Dipinda

Jika anda membuat kesilapan pada penyata cukai anda, sama ada kesilapan itu disebabkan oleh perniagaan anda atau cukai peribadi, anda mesti memfailkan pulangan yang dipinda. Bentuk untuk meminda pulangan cukai anda bergantung pada jenis perniagaan anda.

• Untuk meminda pulangan peribadi anda, termasuk Jadual C, gunakan Borang 1040X-Kembali Pindaan.
• Untuk meminda pulangan perkongsian. dapatkan Borang 1065 yang lain dan tandakan kotak G (5) pada halaman 1. IRS mengatakan anda harus melampirkan suatu pernyataan yang mengenal pasti nombor baris setiap item yang dipinda, amaun yang diperbetulkan atau rawatan item itu, dan penjelasan sebab masing-masing ubah.
• Jika anda memfailkan pemulangan perkongsian dan terdapat ralat pada Jadual K-1, atau jika perubahan ke 1065 menyebabkan perubahan dalam maklumat pada K-1, menyediakan K-1 yang dipinda. Semak kotak "Kena Pindaan K-1" di bahagian atas Jadual K-1 untuk menunjukkan bahawa ia telah dipinda. Kemudian berikan Jadual K-1 yang dipinda kepada pasangan / ahli untuk memfailkan.

Baca lebih lanjut mengenai Mengemukakan Pulangan Cukai yang Dipinda.

Membayar Anggaran Anggaran

Jika anda tidak membayar cukai yang mencukupi pada tahun ini, anda mesti membayar cukai yang dianggarkan. Banyak pemilik perniagaan kecil perlu membayar cukai yang dianggarkan kerana mereka tidak mendapat gaji sehingga tidak ada cukai yang dipotong daripada pendapatan mereka sendiri. Ketahui lebih lanjut mengenai Cara Bayar Anggaran Cukai Pendapatan.

Usahasama Berkualifikasi: Kes Penyerahan Khas

Jika anda dan pasangan anda adalah pemilik bersama suatu perkongsian, anda mungkin boleh memfailkan sebagai usahasama yang berkelayakan. Ini bermakna memfailkan dua borang C Borang, untuk setiap saham perniagaan anda. Ini rumit, jadi periksa dengan profesional cukai anda untuk memastikan anda dan perniagaan anda layak.