Mewarisi IRA atau 401 (k)

Jadi kamu telah mewarisi IRA atau 401 (k) dan bertanya-tanya apa yang harus dilakukan dengannya? Langkah seterusnya bukan sahaja kritikal, tepat pada masanya jika anda ingin mengelakkan kejadian yang boleh dikenakan cukai. Di samping itu, pilihan anda akan berbeza-beza bergantung kepada sama ada anda adalah pasangan pemegang akaun. Inilah pasangan dan pasangan yang tidak dapat berurusan dengan IRA atau 401 (k) yang diwarisi.

Bagaimana Anda Memperoleh IRA atau 401 (k)

Mereka yang mewarisi IRA atau 401 (k) dikenali sebagai benefisiari yang ditetapkan oleh akaun.

Apabila seseorang pertama kali membuka pelan IRA atau 401 (k), sebahagian daripada proses kerja awal adalah untuk menamakan sekurang-kurangnya satu orang utama dan mungkin juga beberapa penerima manfaat kontinjen. (Sekiranya anda tidak ingat benefisiari yang anda namakan pada akaun anda sendiri, anda boleh menyemak dengan syarikat yang mentadbir pelan anda. Banyak penyedia 401 (k) dan IRA yang membolehkan anda melakukan ini dalam talian.) Sekiranya sesuatu berlaku pada akaun pemegang, aset dalam akaun itu diserahkan kepada benefisiari dalam cara pemegang akaun telah ditentukan.

Untuk menggambarkan ini, ambil Kelly, yang mempunyai suami dan dua orang anak. Suaminya adalah benefisiari utama 100% dana, dan dua anaknya masing-masing 50% penerima manfaat kontinjen. Ini bermakna, apabila kematian Kelly, suaminya mewarisi akaun penuh. Jika suami tidak hidup untuk mewarisi aset tersebut, atau melewati sementara menerima pengedaran dari akaun, aset tersebut akan dibahagikan antara anak-anak.

Terdapat banyak cara untuk membahagikan aset di kalangan penerima, dan mungkin untuk menamakan amanah atau harta sebagai benefisiari atau benefisiari kontingen kepada IRA atau 401 (k).

Pilihan untuk Pasangan Pemegang Akaun

Dalam contoh kami, suami Kelly mewarisi IRA atau 401 (k). Sekiranya anda pasangan, anda mempunyai pilihan yang paling banyak.

Pilihan pertama, dan mungkin naluri pertama ketika berurusan dengan IRA atau 401 (k) yang telah diwarisi, adalah untuk mengambil aset tersebut sekaligus. Ini dikenali sebagai pengagihan sekaligus. Dengan pilihan ini, anda membayar cukai ke atas wang yang diedarkan. Sekaligus mesti dimasukkan sebagai sebahagian daripada pendapatan tahunan anda ketika melaporkan cukai untuk tahun itu. Mungkin ada 20% pegangan mandatori untuk cukai apabila wang itu diambil. Kabar baiknya ialah aset tidak akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10% yang tipikal.

Sesetengah pasangan mungkin mahu menyimpan wang yang semakin meningkat yang ditangguhkan cukai untuk persaraan mereka sendiri. Pasangan mempunyai keupayaan unik untuk memindahkan aset ke IRA sendiri (penerima bukan pasangan tidak boleh). Jadual pengeluaran dan penalti untuk pengeluaran awal akan tertakluk kepada peraturan pengeluaran khas IRA.

Pilihan ketiga untuk pasangan adalah untuk membuka sesuatu yang dipanggil IRA yang diwarisi.Dengan IRA yang diwarisi, akaun itu tetap dalam nama Kelly untuk manfaat suaminya. Sama seperti opsyen IRA yang lain, aset akan terus berkembang ditangguhkan cukai sehingga wang ditarik balik. Perbezaan dengan pilihan IRA ini adalah dana boleh diakses pada bila-bila masa.

Terdapat beberapa peraturan yang sangat ketat apabila pewaris mesti mula mengambil pengedaran.

Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) adalah amaun yang mesti diambil dari akaun setiap tahun semasa bersara, berdasarkan umur pemegang akaun atau benefisiari, dan saiz akaun. (Anda boleh membahagikan baki akaun anda untuk tahun sebelumnya dengan jangkaan jangka hayat untuk mengira RMD anda.)

Jika Kelly adalah lebih muda daripada 70 ½ ketika dia meninggal, suaminya mesti mula mengambil pengagihan minimum tahunan yang diperlukan pada akhir tahun ini kematiannya atau akhir tahun di mana dia akan bertukar 70 ½, mana-mana tarikh kemudian.

Jika Kelly berusia lebih daripada 70 ½ pada masa kematiannya, suaminya mesti mengambil RMD tahunan menjelang akhir tahun selepas kematian Kelly. Pengecualian adalah jika Kelly mengambil pengagihan pada masa kematiannya. Dalam kes itu, suaminya mesti mengambil RMD pada tahun kematian Kelly.

Jika akaun adalah 401 (k), RMD mungkin diperlukan sebelum aset boleh dipindahkan ke IRA baru.

Pilihan untuk Kanak-kanak dan Non-Pasangan yang Mengikut IRA atau 401 (k)

Jika IRA yang anda warisi berasal dari orang tua atau bukan pasangan lain, anda tidak mempunyai pilihan untuk melancarkan akaun terus ke dalam sendiri. Walau bagaimanapun, anda boleh menubuhkan IRA yang diwarisi dan asetnya terus berkembang, ditangguhkan cukai. Sekali lagi, akaun ini tetap di atas nama pemegang akaun asal untuk manfaat anda. RMD adalah sama. Jika pemegang akaun anda meninggal dunia sebelum umur 70 ½, anda mesti mengambil RMD sama ada pada akhir tahun atau akhir tahun di mana pemegang akaun akan bertukar menjadi 70 ½ atau akhir tahun kematian, yang mana kemudiannya.

Non-pasangan juga berhak untuk mengeluarkan wang tunai, membayar cukai dan mengambil jumlah sekali gus. Apabila terdapat lebih daripada satu penerima, anda boleh meminta untuk memecah akaun dan biarkan setiap benefisiari memutuskan apa yang perlu dilakukan dengan bahagian mereka.

Apa pun pilihan yang anda buat mempunyai kesannya. Sebelum memutuskan pilihan mana yang terbaik untuk anda, ia boleh membantu untuk bercakap dengan penasihat cukai serta perancang kewangan untuk mendapatkan gambaran penuh bagaimana masing-masing mempengaruhi gambar kewangan anda. Malah seorang wakil di syarikat dana IRA atau 401 (k) pentadbir mungkin dapat membimbing anda melalui pilihan anda.

Kandungan di laman web ini disediakan untuk tujuan maklumat dan perbincangan sahaja. Ia tidak bertujuan untuk menjadi nasihat kewangan profesional dan bukanlah satu-satunya dasar bagi keputusan pelaburan atau perancangan cukai anda. Dalam keadaan apa-apa maklumat ini mewakili syor untuk membeli atau menjual sekuriti.