Pelaburan - Pinjaman Permulaan Daripada Pemilik

Soalan: Sekiranya saya Meminjam Wang ke Perniagaan Saya atau Melabur Wang dalam Perniagaan Saya?

Sebagai pemilik perniagaan baru, anda mungkin perlu memasukkan wang ke dalam perniagaan anda dari simpanan peribadi anda. Walaupun anda tidak memerlukan pinjaman bank, anda perlu apa yang disebut "penyerapan modal" atau sumbangan modal untuk memulakan perniagaan.

Walaupun anda boleh mendapatkan wang dari rakan atau keluarga, atau dari pemberi pinjaman, anda perlu memasukkan sebahagian wang anda ke dalam perniagaan.

Jika anda menyertai perkongsian, sumbangan modal biasanya diperlukan. Seorang pemberi pinjaman akan ingin melihat bahawa anda mempunyai beberapa cagaran anda sendiri (sebahagian daripada wang peribadi anda) sebagai kepentingan dalam perniagaan.

Tetapi adakah wang itu menjadi pinjaman untuk perniagaan atau pelaburan? Terdapat implikasi cukai untuk setiap keadaan.

Membuat Pinjaman ke Perniagaan Anda

Jika anda ingin meminjam wang untuk perniagaan anda, anda perlu mempunyai peguam anda membuat dokumen untuk menentukan terma pinjaman, termasuk pembayaran balik dan akibatnya untuk bukan -menjual pinjaman. Ia harus jelas bahawa pinjaman itu adalah tanggungjawab yang mengikat di pihak syarikat. Sebagai nota kes Mahkamah Cukai baru-baru ini, ketiadaan kertas kerja tersebut menafikan pinjaman dan menyebabkan

Untuk tujuan cukai, pinjaman dari anda ke perniagaan anda adalah transaksi "panjang lengan", diperlakukan seperti hutang lain. Faedah atas hutang itu boleh ditolak kepada perbadanan, dan dikenakan cukai kepada anda secara peribadi sebagai pendapatan.

Pengetua tidak boleh ditolak untuk perniagaan melainkan ia menggunakan dana untuk membeli aset modal (yang layak untuk pemotongan susut nilai.) Pulangan prinsipal atas pinjaman tidak dikenakan cukai kepada anda, kerana pinjaman itu adalah wang selepas cukai.

Membuat Pelaburan dalam Perniagaan Anda

Pilihan lain untuk meletakkan wang dalam perniagaan anda adalah untuk melabur wang.

Dalam kes ini, dana masuk ke dalam akaun ekuiti pemilik anda (untuk kepunyaan tunggal atau perkongsian) atau ke dalam pendapatan tertahan (untuk perbadanan). Jika anda mengeluarkan sumbangan anda, tiada kesan cukai kepada anda. Jika anda mengeluarkan wang tambahan dalam bentuk bonus, dividen, atau menarik, anda akan dikenakan cukai ke atas amaun ini. Tiada kesan cukai kepada perniagaan pelaburan ini, kecuali penggunaan dana mereka untuk membeli aset yang boleh disusutnilai.

10 Faktor yang Perlu Dipertimbangkan dalam Membuat Sumbangan kepada Perniagaan Anda

Dalam kes Mahkamah Cukai 2011 (Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147), Mahkamah menyenaraikan 10 faktor yang dikaji semula dalam mempertimbangkan sama ada sumbangan pemilik adalah hutang atau ekuiti:

• Label pada dokumen. Iaitu, dokumen yang dinyatakan sebagai pinjaman atau pelaburan?
• Tarikh matang. Kehadiran tarikh matang sangat mencadangkan pinjaman.
• Sumber pembayaran. Adakah pembayaran dibuat dalam bentuk dividen atau pembayaran atas pinjaman?
• Hak peminjam (sepatutnya) untuk menguatkuasakan pembayaran. Ini harus dinyatakan dalam dokumen pinjaman. Bahasa ini tidak akan wujud dalam bahagian stok.
• Hak pemberi pinjaman untuk mengambil bahagian dalam pengurusan. Biasanya pemegang saham tidak mengambil bahagian dalam pengurusan sebagai kelayakan untuk membeli saham.
• Hak pemberi pinjaman untuk dikutip berbanding dengan pemiutang korporat biasa. Bahasa ini akan hadir dalam dokumen dan mempunyai kaitan dengan kedua-dua dasar pengumpulan dan muflis syarikat.
• Tujuan parti. Kehadiran dokumen membantu dengan bahagian ini.
• Kesesuaian permodalan (peminjam) peminjam (syarikat). Dengan kata lain, adakah ini jumlah yang munasabah?
• Sama ada pendahuluan pemegang saham kepada perbadanan adalah dalam bahagian yang sama dengan pemilikan ekuiti mereka dalam perbadanan
• Pembayaran faedah daripada hanya "wang dividen," dan
• Keupayaan peminjam (syarikat) untuk mendapatkan pinjaman daripada pemberi pinjaman luar.

Walau apa pun, penting bagi anda untuk menetapkan sumbangan anda sama ada dengan pinjaman (dengan kertas kerja yang diperlukan) atau pelaburan modal, supaya implikasi cukai dari transaksi itu jelas dan anda mengelakkan sebarang masalah dengan IRS.

Pinjaman vs melabur: Risiko Berbanding

Setiap keputusan ini membawa risiko. Sekiranya anda meminjamkan wang itu kepada perniagaan dan perniagaan itu menyatakan kebankrapan, anda menjadi pemiutang. Bergantung kepada sama ada pinjaman itu dijamin atau tidak bercagar (dengan cagaran), anda mungkin atau mungkin tidak dapat mendapatkan wang anda dari pembubaran. Jika t

Sebaliknya, dalam kes kebangkrutan, pelaburan pemilik sepenuhnya berisiko dan terdapat kemungkinan kecil atau tidak untuk mengembalikan dana tersebut kepada anda.

Penafian: Maklumat dalam artikel ini bertujuan untuk menjadi umum dan bukan nasihat cukai atau undang-undang. Sebelum membuat keputusan sama ada untuk meminjam wang untuk perniagaan anda atau melabur dalam stok, bercakap dengan peguam cukai anda, atau penasihat kewangan.