Pengecualian Jualan Rumah Daripada Cukai Keuntungan Modal

Anda menyenaraikan rumah anda untuk dijual dan berharap yang terbaik. Maka nasib tersenyum pada anda dan anda menjualnya untuk keuntungan yang kemas. Ia boleh menjadi sukar untuk menghidupkan dan memberikan peratusan yang sihat terhadap keuntungan tersebut kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, tetapi IRS tidak kejam. Anda boleh menyimpan paling banyak - jika tidak semua - wang itu. Anda boleh mengecualikannya daripada pendapatan bercukai anda menggunakan pengecualian jualan rumah. Inilah cara ia berfungsi.

$ 250, 000 Pengecualian Jualan Rumah Utama

Individu yang belum berkahwin boleh mengecualikan sehingga $ 250,000 keuntungan dari penjualan rumah utama mereka, dan anda boleh mengecualikan $ 500,000 jika anda berkahwin. Oleh itu, jika anda seorang yang tunggal dan anda menyedari keuntungan sebanyak $ 200.000 pada penjualan, anda tidak perlu melaporkan sebarang pendapatan sebagai pendapatan kena cukai kerana ini adalah kurang daripada jumlah pengecualian $ 250,000 yang anda berhak. Sekiranya anda menyedari keuntungan atau keuntungan sebanyak $ 255,000, anda mesti melaporkan $ 5,000 sebagai pendapatan.

Sudah tentu, pengecualian tidak automatik. IRS mengenakan beberapa peraturan.

Kaedah 2-out-of-5-Year

Anda mesti tinggal di rumah untuk sekurang-kurangnya dua tahun dari lima tahun yang lepas sejurus sebelum tarikh jualan, yang biasanya bermakna anda boleh ' t menggunakan pengecualian ke atas penjualan sewa atau harta perniagaan. Walau bagaimanapun, dua tahun tidak perlu berturut-turut. Anda mungkin tinggal di rumah selama setahun, menyewakannya selama tiga tahun, kemudian bergerak kembali selama 12 bulan sebelum jualannya.

Angka IRS bahawa jika anda menghabiskan banyak masa di bawah bumbung itu, rumah itu layak sebagai kediaman utama anda.

Anda boleh menggunakan peraturan ini 2 tahun dalam 5 tahun untuk mengecualikan keuntungan anda setiap kali anda menjual rumah utama anda. Sudah tentu, ini secara amnya bermakna bahawa anda boleh menuntut pengecualian hanya sekali setiap dua tahun kerana anda menghabiskan banyak waktu sekurang-kurangnya dalam kediaman, tetapi beberapa pengecualian berlaku.

Sekiranya anda tinggal di rumah anda kurang dari 24 bulan, anda mungkin boleh mengecualikan sekurang-kurangnya sebahagian keuntungannya.

Perubahan Lokasi Lokasi Kerja Anda

Jika anda tinggal di rumah anda selama kurang dari dua tahun, anda boleh mengecualikan sebahagian keuntungan anda jika lokasi kerja anda berubah. Pengecualian ini akan terpakai jika anda memulakan pekerjaan baru atau jika majikan semasa anda memerlukan anda untuk pindah ke lokasi baru.

Keprihatinan Kesihatan

Jika anda menjual rumah anda untuk alasan perubatan atau kesihatan, tuliskan alasan ini dengan surat dari doktor anda. Ini juga membolehkan anda tinggal di rumah selama kurang daripada dua tahun. Anda tidak perlu memfailkan surat dengan pulangan cukai anda, tetapi menyimpannya dengan rekod peribadi anda sekiranya IRS mahukan maklumat lanjut.

Keadaan yang Tidak Diingini

Anda juga akan mendokumenkan apa-apa keadaan yang tidak diduga yang mungkin memaksa anda untuk menjual rumah anda sebelum anda tinggal di sana tempoh masa yang diperlukan.Mengikut IRS, keadaan yang tidak dijangka adalah "berlakunya kejadian yang anda tidak dapat dengan munasabah telah menjangkakan sebelum membeli dan menduduki rumah utama anda." Acara-acara ini mungkin termasuk bencana alam, tindakan peperangan, tindakan keganasan, perubahan dalam pekerjaan anda atau pengangguran yang menyebabkan anda tidak dapat memenuhi perbelanjaan asas hidup, kematian, perceraian atau perpisahan, atau kelahiran berganda dari kehamilan yang sama.

Pengecualian Separuh

Anda boleh mengira pengecualian separa anda berdasarkan jumlah masa yang sebenarnya anda tinggal di rumah anda. Hitungkan bulan-bulan itu, kemudian bahagikan nombor itu dengan 24. Naikkan nisbah ini dengan $ 250,000 atau $ 500,000 jika anda sudah berkahwin. Hasilnya adalah jumlah keuntungan yang anda boleh kecualikan dari pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda.

Sebagai contoh: anda mungkin tinggal di rumah selama 12 bulan, maka anda terpaksa menjualnya kerana majikan anda meminta anda berpindah ke pejabat lain di negara lain. Anda tidak berkahwin. Dua belas bulan dibahagikan dengan 24 bulan keluar. 50. Kembalilah ini dengan pengecualian maksimum anda $ 250, 000. Hasilnya: Anda boleh mengecualikan sehingga $ 125, 000 atau 50 peratus daripada keuntungan anda.

Jika keuntungan anda lebih dari $ 125,000, anda akan memasukkan hanya jumlah lebih daripada $ 125, 000 sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai pada penyata anda. Sekiranya anda sedar keuntungan $ 150,000, anda akan melaporkan dan membayar cukai pada $ 25, 000.

Jika keuntungan anda bersamaan dengan atau kurang dari $ 125,000, anda boleh mengecualikan jumlah keseluruhan daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda.

Melaporkan Keuntungan

Keuntungan penjualan rumah anda dilaporkan di Jadual D sebagai keuntungan modal. Sekiranya anda memiliki rumah anda selama satu tahun atau kurang, keuntungan dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka pendek. Jika anda memiliki rumah anda selama lebih daripada satu tahun, ia dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Keuntungan jangka pendek dikenakan cukai pada kadar yang sama dengan pendapatan biasa anda sementara kadar keuntungan jangka panjang adalah lebih baik: nol, 15 atau 20 peratus, bergantung pada pendirian cukai anda.

Mengira Asas Kos dan Keuntungan Modal

Formula untuk mengira keuntungan anda melibatkan pengurangan kos kos anda dari harga jual anda. Mulakan dengan apa yang anda bayar untuk rumah, kemudian tambah kos yang anda lakukan dalam pembelian, seperti yuran tajuk dan escrow dan komisen ejen hartanah. Sekarang tambahkan kos penambahbaikan yang anda buat, seperti menggantikan bumbung atau relau. Tambah dalam kos jualan: lebih banyak tajuk dan yuran escrow dan komisen agen hartanah. Kurangkan susut nilai terkumpul yang mungkin anda ambil selama bertahun-tahun, seperti jika anda pernah mengambil jawatan di rumah potongan. Nombor yang terhasil adalah asas kos anda.

Keuntungan modal anda akan menjadi harga jualan rumah anda dengan dasar kos anda. Sekiranya nombor negatif, anda mengalami kerugian. Malangnya, anda tidak boleh menolak kerugian dari penjualan rumah utama anda.

Jika jumlah yang terhasil positif, anda membuat keuntungan. Kurangkan jumlah pengecualian anda dan baki adalah kena cukai anda.