Memberi warisan kepada waris yang kecil

Apabila memutuskan siapa yang anda mahu mewarisi harta pusaka anda selepas anda mati, selain daripada memikirkan siapa yang akan mendapat apa, anda perlu menentukan bagaimana dan kapan mereka akan mendapatkannya. Sekiranya rancangan anda melibatkan satu atau lebih penerima kecil, secara sah mereka tidak boleh mewarisi harta benda, jadi apa-apa yang ditinggalkan secara langsung dan langsung kepada anak kecil akan sama ada di dalam penjagaan yang diawasi oleh mahkamah atau konservatoria atau dalam suatu akaun yang dibatasi sebagaimana yang ditentukan oleh hakim dan undang-undang negeri.

Oleh itu, anda perlu merancang dengan teliti untuk benefisiari kecil dengan memilih satu daripada tiga pilihan: meninggalkan warisan mereka dalam akaun terhad, meninggalkannya secara berperingkat atau meninggalkannya dalam kepercayaan seumur hidup .

Meninggalkan Aset dalam Akaun Terhad

Jika jumlah yang anda berikan kepada anak kecil tidak penting, maka perkara yang paling mudah dilakukan ialah mengarahkan bahawa warisan anak kecil itu dipegang dalam akaun terhad untuk manfaat kecil sehingga dia menjadi dewasa. Akaun terhad termasuk yang ditubuhkan di bawah Pindahan Seragam negeri yang terpakai kepada Akta Minor (atau akaun UTMA ) atau Hadiah Seragam kepada Anak Kecil (atau akaun UGMA ). Jenis akaun ini boleh digunakan untuk menyediakan kesihatan, pendidikan dan penyelenggaraan kanak-kanak kecil sehingga dia mencapai usia 18 atau 21 (usia di mana akaun mesti ditamatkan bergantung kepada undang-undang negeri yang berkenaan). Satu lagi jenis akaun terhad yang boleh diwujudkan ialah 529 akaun , yang mesti digunakan untuk membayar pendidikan kuliah kecil.

Kelemahan utama menggunakan akaun UTMA atau UGMA adalah bahawa benefisiari akan menerima apa yang tersisa dalam akaun secara langsung dan tanpa apa-apa rentetan dilampirkan pada usia 18 atau 21. Oleh itu, jenis akaun hanya boleh digunakan untuk warisan yang kecil.

Kelemahan utama menggunakan pelan 529 adalah warisan itu harus digunakan untuk membayar pendidikan benefisiari.

Oleh itu, sekiranya benefisiari memutuskan untuk tidak pergi ke kolej, maka pelan 529 perlu pergi ke penerima lain.

Meninggalkan Aset dalam Tahap

Satu lagi pilihan ialah untuk memegang warisan benefisiari kecil dalam kepercayaan dan membayar benefisiari satu atau lebih jumlah sekali gus secara bertahap - dengan kata lain, apabila benefisiari mencapai usia tertentu atau mencapai matlamat tertentu, maka mereka akan menerima pembahagian warisan mereka secara terang-terangan.

Sebagai contoh, anda boleh membayar 50% warisan waris mereka apabila mereka mencapai umur 25 tahun dan kemudiannya kira-kira 30, atau 50% apabila mereka memperoleh ijazah kolej dan kemudian baki apabila mereka menamatkan sekolah siswazah. Sementara itu, harta yang dipegang di dalam amanah benefisiari itu boleh digunakan oleh Pemegang Amanah untuk membayar pendidikan kolej atau pendidikan siswazah, bil perubatan, atau perumahan dan keperluan sehari-hari yang lain.Walau bagaimanapun, sebaik sahaja penerima menerima seketika dan bebas daripada kepercayaan, harta itu akan terdedah kepada menceraikan pasangan suami, tindakan undang-undang, dan keputusan yang tidak baik oleh benefisiari. Kelemahan lain menggunakan kepercayaan yang lebih tinggi termasuk kos tambahan perakaunan dan nasihat undang-undang semasa tempoh amanah dan yuran yang Pemegang Amanah berhak menerima untuk perkhidmatan yang diberikan semasa mentadbir amanah itu. Oleh itu, apabila mempertimbangkan penggunaan amanah yang berperingkat untuk manfaat benefisiari kecil, amaun warisan harus ditimbang terhadap kos dan perbelanjaan yang berkaitan dengan pentadbiran amanah.

Meninggalkan Aset dalam Amanah Sepanjang Hayat

Opsyen terakhir adalah meninggalkan warisan benefisiari kecil dalam kepercayaan untuk sepanjang hayat mereka. Terdapat banyak faedah untuk memilih pilihan ini:

Aset yang dipegang dalam amanah akan dilindungi apabila penerima menjadi orang dewasa daripada pasangan suami isteri, tuntutan undang-undang, dan, jika Pemegang Amanah pihak ketiga digunakan, maka dari keputusan benefisiari sendiri yang buruk dan pengaruh luar.

• Jika ada sesuatu yang tersisa di dalam amanah apabila penerima manfaat mati, anda boleh mengawal siapa yang akan menerima apa yang tersisa.
• Jika anda ingin mencipta warisan keluarga yang berkekalan, maka anda boleh menubuhkan amanah seumur hidup sebagai generasi melompat amanah yang akan mengelakkan cukai harta pusaka di ladang benefisiari serta ladang semua keturunan penerima.
• Anda boleh menggunakan Pemegang Amanah pihak ketiga sementara benefisiari adalah kecil tetapi kemudian membuat benefisiari Pemegang Amanah mereka sendiri pada usia yang anda fikir mereka akan bertanggungjawab sepenuhnya untuk mengambil kawalan penuh, seperti 25 atau 35. > Walau bagaimanapun, kelemahan penggunaan amanah sepanjang hayat adalah sama dengan penggunaan amanah yang berperingkat - kos dan perbelanjaan tambahan untuk nasihat perakaunan dan undang-undang dan yuran Pemegang Amanah. Oleh itu, apabila mempertimbangkan penggunaan amanah seumur hidup, jumlah warisan harus ditimbang terhadap kos dan perbelanjaan yang berkaitan dengan pentadbiran amanah serta matlamat perancangan jangka panjang anda sendiri.