Dividen Pencukaian Reksa Dana

Mengetahui bagaimana dividen dana bersama dikenakan cukai boleh membantu pelabur memilih dana terbaik untuk membeli dan pengetahuan ini dapat meningkatkan pulangan jangka panjang.

Jika anda mencari untuk membeli dana bersama yang membayar dividen, ia bijak untuk mengetahui bagaimana dividen dikenakan cukai sebelum membeli. Anda juga mungkin memutuskan bahawa dana dividen bukanlah dana terbaik untuk membeli untuk tujuan pelaburan anda atau keadaan cukai. Anda pastinya tidak ingin bertanya-tanya mengapa anda mendapat borang 1099 pada bulan Januari kerana anda tidak membuat kerja rumah anda pada pencukaian dana bersama terlebih dahulu.

Oleh itu untuk membuat anda bersedia untuk cukai dividen dana bersama, kami akan bermula dengan asas-asas dengan menjawab beberapa soalan mudah:

Apa Dividen?

Dividen adalah pembayaran kepada pemegang saham (pelabur) saham, bon, atau dana bersama. Bayaran ini mewakili keuntungan syarikat yang dibahagikan kepada para pemegang saham. Para pelabur dana bersama akan memilih jika mereka mahu dividen dilaburkan semula (untuk membeli lebih banyak saham dana) atau diterima sebagai pembayaran tunai atau disimpan ke akaun lain.

Bilakah Dividen Dana Bersama Dibayar?

Penting untuk diperhatikan dahulu bahawa pemegang saham bersama boleh dikenakan cukai ke atas dividen dana, walaupun pengagihan ini diterima secara tunai atau dilaburkan semula dalam saham tambahan dana. Selain itu, untuk akaun cukai tertunda dan cukai tertentu, seperti IRA, 401 (k) atau anuiti, dividen tidak dikenakan cukai kepada pelabur semasa dipegang dalam akaun. Sebaliknya, pelabur akan membayar cukai pendapatan ke atas pengeluaran pada tahun bercukai yang pengagihan (pengeluaran) dibuat.

Sesetengah dana bersama, seperti Dana Bon Perbandaran boleh membayar pendapatan kepada pemegang saham yang dikecualikan daripada cukai persekutuan.

Bagi akaun yang boleh dikenakan cukai, seperti akaun pembrokeran individu dan bersama, dividen dana bersama secara umumnya dikenakan cukai sama seperti pendapatan biasa (dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan individu) atau sebagai dividen yang layak (dikenakan cukai sehingga kadar maksimum 15%).

Dividen biasa dan berkelayakan dilaporkan kepada pelabur dana bersama mengenai cukai Borang 1099-DIV. Untuk tujuan pemfailan cukai, pelabur bersama (pembayar cukai) akan melaporkan dividen pada Borang 1040, Jadual B, dan Borang 1040, baris 9a dan 9b.

Bagi tahun cukai 2016, yang wajib dibayar oleh pembayar cukai untuk membuat pengenaan cukai mereka pada April 2017, di sini adalah kadar cukai bagi dividen:

• Ambang Pendapatan : individu dan pembayar cukai yang berkahwin dalam 10% dan 15 kurungan cukai% akan membayar 0% ke atas dividen yang layak dan kebanyakan keuntungan modal.
• Dividen Berkelayakan : pendapatan yang diterima akan dikenakan cukai pada kadar yang sama seperti keuntungan modal jangka panjang.
• Kadar Cukai : individu dalam 25%, 28%, 33% dan 35% kurungan cukai pendapatan persekutuan akan membayar 15% ke atas keuntungan modal, manakala pembayar cukai dalam 39.Pendaratan 6% akan membayar 20%.

Di manakah saya boleh mendapatkan maklumat lebih lanjut mengenai Percukaian Dana Bersama?

Untuk maklumat lanjut mengenai dana bersama yang membayar dividen, anda boleh merujuk kepada artikel ini mengenai dana bersama dividen.

Jika anda mahu menyimpan minimum cukai, baca artikel ini tentang bagaimana untuk mengurangkan cukai pada dana bersama.

Untuk maklumat lanjut mengenai cukai bersama, anda mungkin ingin menghubungi penasihat cukai anda atau merujuk kepada IRS Publication 550.

Dikemaskini 16 Mac 2017 oleh Kent Thune

Penafian: Maklumat di laman web ini disediakan untuk tujuan perbincangan sahaja, dan tidak boleh disalah anggap sebagai nasihat cukai atau nasihat pelaburan. Dalam keadaan apa-apa maklumat ini mewakili syor untuk membeli atau menjual sekuriti.