Berapa Banyak Cukai Adakah Perniagaan Kecil Bayar?

Pentadbiran Trump telah membuat pembaharuan cukai sebagai kunci kepada agendanya. Dan reformasi cukai perniagaan kecil adalah salah satu bahagian utama dari usaha itu. Tetapi apakah istilah "cukai perniagaan" bermaksud dan bagaimana ia mempengaruhi perniagaan kecil anda?

Apakah Kadar Cukai Perniagaan Kecil?

Apabila anda memikirkan "cukai perniagaan," anda memikirkan kadar cukai perniagaan. Tetapi Persekutuan Kebangsaan Perniagaan Bebas mengatakan kebanyakan perniagaan kecil tidak membayar cukai pada kadar perniagaan.

Kira-kira 75% perniagaan kecil bukan syarikat. Peratusan besar perniagaan kecil ini adalah entiti "pass-through", membayar cukai pada kadar cukai peribadi pemilik.

NFIB mengatakan bahawa kadar cukai individu tertinggi pada masa ini ialah 39. 6%, sementara kadar cukai korporat tertinggi pada masa ini 35%. Dan jangan lupa cukai negeri dan tempatan, yang boleh meningkatkan kadar cukai untuk perniagaan kecil sehingga 50%.

Langkah-langkah pembaharuan cukai harus mengatasi cukai korporat dan lulus untuk perniagaan kecil.

Berapa Banyak Cukai Adakah Perniagaan Kecil Bayar?

Jawapannya ialah persoalan berapa banyak cukai yang dikenakan oleh perniagaan kecil bergantung kepada jenis perniagaan dan bagaimana perniagaan itu dimiliki.

Pejabat Advokasi Pentadbiran Perniagaan Kecil menunjukkan bahawa kadar cukai berkesan purata antara 13. 3 peratus untuk kepunyaan tunggal hingga 26. 9 peratus untuk syarikat S. Kadar cukai pendapatan persekutuan yang berkesan, kata SBA, adalah jumlah sebenar cukai yang dibayar oleh firma sebagai peratus pendapatan bersihnya.

Pemilik tunggal mempunyai kadar cukai terendah yang paling berkesan, sementara syarikat mempunyai yang tertinggi.

Bagaimana pemilik perniagaan dikenakan cukai

Kebanyakan perniagaan kecil dimiliki oleh individu. Seperti yang dibincangkan di atas, perkongsian, perniagaan LLC, dan perniagaan pemilik tunggal tidak membayar cukai perniagaan, tetapi cukai itu diserahkan kepada pemilik, dan dibayar oleh pemilik atas pulangan cukai peribadi mereka.

Oleh itu, bertanya tentang berapa banyak cukai yang mereka bayar, yang dibebankan dalam cukai oleh individu untuk semua bentuk pendapatan, bukan hanya pendapatan perniagaan.

Satu-satunya jenis perniagaan yang membayar cukai sendiri adalah perbadanan. Pemilik syarikat tidak membayar apa-apa cukai ke atas keuntungan korporat, tetapi mereka dikenakan cukai pendapatan mereka jika mereka bekerja sebagai pekerja, dan mereka dikenakan cukai atas pendapatan dividen yang mereka terima (apa yang dipanggil "cukai dua kali").

Memandangkan kadar cukai efektif

Perniagaan kecil dari semua jenis membayar anggaran kadar cukai berkesan purata 19. 8 peratus . Kadar cukai berkesan adalah kadar purata cukai bagi perniagaan atau pembayar cukai individu. Kadar cukai berkesan dikira dengan membahagikan jumlah cukai yang dibayar oleh pendapatan bercukai. Cara lain untuk melihat kadar cukai ialah kadar cukai marginal, yang merupakan kadar tertinggi yang dibayar oleh perniagaan atau individu.Jadual kadar cukai korporat, contohnya, mempunyai kadar cukai yang berbeza untuk pendapatan korporat yang berbeza.

Saya tidak suka purata kerana mereka tidak memberitahu apa-apa tentang hujung kurva. Anda tahu apa yang mereka katakan: Jika anda melekat kepala anda di dalam ketuhar dan kaki anda di dalam peti sejuk, secara purata anda betul.

Menurut laporan SBA yang disebutkan di atas,

Pemilik tunggal menghadapi tingkat 13. 3 peratus, perkongsian kecil menghadapi 23. 6 peratus, dan syarikat kecil S menghadapi 26. 9 persen. Walaupun tidak dapat dibandingkan, kadar yang dihadapi oleh syarikat kecil C adalah 17. 5 peratus.

Perbezaan pendapatan bersih dalam jenis perniagaan

Apa yang lebih menarik untuk saya dalam laporan SBA ini adalah statistik mengenai pendapatan bersih.

Hampir 60 peratus daripada pemilik tunggal kecil mempunyai pendapatan bersih kurang daripada $ 10, 000, manakala hanya 3. 1 peratus mempunyai pendapatan bersih sekurang-kurangnya $ 100, 000. Sebaliknya, lebih daripada 18 peratus daripada S kecil Perbadanan mempunyai pendapatan bersih sekurang-kurangnya $ 100, 000.

Pendapatan yang lebih tinggi bagi syarikat akan menjadi faktor dalam menjelaskan kadar cukai yang lebih tinggi.

Bagaimana pula dengan cukai untuk perniagaan LLC?

Jika anda tertanya-tanya mengapa syarikat-syarikat liabiliti terhad (LLCs) tidak tersenarai, ingat bahawa jenis perniagaan LLC tidak dianggap sebagai entiti cukai oleh IRS.

LLC dengan satu pemilik dikenakan cukai sebagai kepunyaan tunggal, dengan tanggungan cukai dikira pada Jadual C dari pulangan cukai peribadi pemilik. Pelbagai ahli LLC dikenakan cukai sebagai perkongsian. Dalam kedua-dua kes, cukai LLC diluluskan kepada pemiliknya.