Bagaimana Bitcoins Dibayar

Bilamana bitcoin dibeli, dijual atau didagangkan, terdapat kesan cukai. Kami akan membincangkan bagaimana bitcoin dan bentuk lain mata wang maya dikenakan cukai, dan menunjukkan keperluan penyimpanan rekod dan teknik perancangan cukai yang boleh digunakan. Pada akhirnya anda akan dapati sumber untuk meneruskan penyelidikan anda sendiri.

Gambar besar:

"Perkara utama yang sedang maju adalah mengekalkan rekod, yang hampir sama dengan saham," kata Jason Tyra , akauntan awam yang disahkan di Texas yang mengkhusus dalam bitcoin; mungkin juga tiada rekod. "

Kenapa menyimpan rekod seperti topik penting? Mengekalkan rekod adalah penting untuk mengukur pendapatan berkaitan dengan bitcoin secara tepat.

Apabila berkaitan dengan cukai, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri telah memutuskan bahawa bitcoin dan "mata wang maya tukar" yang lain "dianggap sebagai harta" dan tidak diperlakukan sebagai mata wang. Panduan ringkas ini dari IRS mempunyai implikasi untuk bagaimana bitcoin dikenakan pajak , apa maklumat yang diperlukan untuk memastikan cukai dikira dengan betul, dan teknik perencanaan cukai orang boleh gunakan untuk meminimumkan cukai mereka pada urus niaga Bitcoin. Ringkasnya,

• Mata wang maya adalah harta untuk tujuan cukai;
• Ini bermakna, anda akan memperoleh keuntungan atau kerugian modal apabila membuang mata wang maya;
• Pendapatan boleh dikenakan cukai, walaupun anda dibayar dalam mata wang maya;
• Membelanjakan mata wang maya adalah benar-benar dua urusniaga dalam satu: melupuskan mata wang maya dan membelanjakan jumlah setara dolar;
• Urus niaga perniagaan dalam bitcoin adalah tertakluk kepada semua peraturan biasa untuk cukai jualan, pemotongan, dan pelaporan maklumat;

• Memastikan rekod transaksi terperinci dalam mata wang maya memastikan pendapatan diukur dengan tepat.

Apakah Mata Wang Virtual dari Perspektif Cukai? Berikut adalah Apa yang Dimaklumkan IRS

Definisi:

• "Mata wang maya adalah perwakilan digital nilai yang berfungsi sebagai medium pertukaran, unit akaun, dan / atau menyimpan nilai."
• Virtual mata wang "tidak mempunyai status tender sah dalam mana-mana bidang kuasa."
• "Mata wang maya yang mempunyai nilai setara dalam mata wang sebenar, atau yang bertindak sebagai pengganti mata wang sebenar, disebut sebagai mata wang maya 'boleh tukar' "Bitcoin adalah satu contoh mata wang maya yang boleh ditukar."
• "Bitcoin boleh diniagakan secara digital antara pengguna dan boleh dibeli untuk, atau ditukar kepada, Dolar Amerika, Euro, dan mata wang sebenar atau maya lain." > Ralat Cukai:
• "Bagi tujuan cukai persekutuan, mata wang maya dianggap sebagai harta. Prinsip-prinsip cukai umum yang berlaku untuk urus niaga harta berlaku untuk transaksi menggunakan mata wang maya."

"Seorang pembayar cukai yang menerima mata wang maya sebagai pembayaran barang atau perkhidmatan mesti, dalam mengira pendapatan kasar, termasuk nilai pasaran yang saksama mata wang maya, diukur dalam U.S. dolar, pada tarikh mata wang maya diterima. "

• " Urus niaga menggunakan mata wang maya mesti dilaporkan dalam dolar AS "pada pengembalian cukai.
• " Pembayar cukai diperlukan untuk menentukan nilai pasaran yang saksama mata wang maya dalam dolar AS pada tarikh pembayaran atau resit. "
• " Jika mata wang maya disenaraikan di bursa dan kadar pertukaran ditubuhkan oleh penawaran dan permintaan pasaran, nilai pasaran saksama mata wang maya adalah ditentukan dengan menukar mata wang maya ke dolar AS … pada kadar pertukaran, dengan cara yang munasabah yang diterapkan secara konsisten. "
• Sumber:
• Notis 2014-21 (versi pdf | versi Web), IRS. Mata Wang Maya Dirawat Sebagai Harta - Itu Bermakna Keuntungan Modal Apabila Bitcoin Dituduskan

"Setiap urusniaga bitcoin boleh dikenakan cukai," tulis Tyson Cross

, seorang peguam cukai yang mengkhusus dalam mata wang maya. perlu mengira keuntungan atau kerugian mereka setiap kali mereka membeli barangan atau perkhidmatan dengan bitcoin. "

Mari kita berfikir seketika mengenai apa yang dimaksudkan dengan ini. IRS mengatakan bahawa bitcoin dan mata wang maya yang sama boleh ditukar menjadi harta untuk tujuan cukai. Seperti jenis hartanah lain, pertama memperoleh

harta, sering dengan bertukar wang tunai untuk harta itu. Kemudian seseorang memiliki harta tersebut untuk tempoh masa. Dan kemudian akhirnya seseorang boleh menjual atau memberi atau berdagang atau sebaliknya

melupuskan harta itu. Oleh itu, dengan apa-apa jenis harta kita mempunyai tiga momen dalam masa: memperoleh harta, memegang harta, dan melupuskan harta itu.

Tiga aspek yang sama didapati dengan mata wang maya yang boleh ditukar. Mari kita mulakan dengan membincangkan apa yang berlaku dari perspektif cukai

pada akhir

apabila bitcoin dijual atau dilupuskan. Oleh kerana bitcoin adalah harta, kami akan mematuhi peraturan yang terpakai bagi pelupusan harta benda. Apabila harta dilupuskan, empat perkara berlaku:

Pendapatan direalisasikan dari apa-apa keuntungan di atas harta tersebut. Keuntungan diukur dengan perubahan dalam nilai dolar di antara asas kos (harga belian) dan hasil kasar yang diterima daripada pelupusan (harga jualan). Kadar cukai yang dikenakan bergantung kepada sama ada harta tersebut dipegang untuk tempoh jangka pendek atau untuk tempoh jangka panjang. Dan akhirnya,

1. Pelupusan harta dilaporkan pada penyata cukai menggunakan Jadual D & Borang 8949 atau Borang 4797. Borang-borang ini memerlukan kita untuk "menunjukkan matematik kita" apabila mengira keuntungan atau kerugian.
3. Tip Cukai untuk Pedagang & Perniagaan
4. Kenal pasti kadar pertukaran untuk digunakan secara konsisten dalam menilai bitcoin yang diterima.

Caj cukai jualan apabila pelanggan membeli dari anda menggunakan bitcoin, jika itu diperlukan dalam perniagaan anda.

Apabila membayar kontraktor bebas $ 600 atau lebih pada tahun ini, minta Borang W-9 dan mengeluarkan Borang 1099-MISC, walaupun anda membayarnya dalam bitcoin. Mengesan amaun yang dibayar kepada kontraktor sepanjang tahun untuk mengukur sama ada anda mencapai ambang $ 600. Penahanan sandaran mungkin diperlukan.

• Jika membayar pekerja di bitcoin, mula-mula menahan semua cukai gaji yang dikenakan dalam dolar AS. Bayar bersih kemudiannya boleh dibayar dalam bitcoin yang sesuai.
• Cukai dibayar dalam dolar, bukan dalam bitcoin. Pertimbangkan untuk menukar bitcoin kepada dolar pada jadual biasa supaya anda mempunyai cukup dolar untuk menghantar sebarang cukai pendapatan, pegangan, atau cukai jualan.
• Sertakan urusniaga bitcoin apabila memikirkan pembayaran cukai anda yang dianggarkan.
• Pendapatan jualan direkodkan sebagai pendapatan perniagaan dalam dolar.
• Perbelanjaan juga dicatatkan dalam dolar.
• Keuntungan atau kerugian pada holding bitcoin dicatatkan sebagai keuntungan perdagangan (Borang 4797 atau Jadual D sesuai)
• Terdapat beberapa
• amalan terbaik yang berkaitan dengan cukai bukan untuk pedagang
• :

"Kebanyakan pedagang adalah menukarkan mata wang maya pada masa urus niaga atau tidak lama selepas itu, kerana mereka tidak berada dalam perniagaan mengambil risiko turun naik harga bitcoin, "kata David Berger , pengasas dan ketua pegawai eksekutif Mata Wang Digital Majlis, yang menyediakan latihan mengenai mata wang digital untuk akauntan dan peguam.

• Terdapat penyedia perkhidmatan pedagang yang menjamin kadar pertukaran pada masa jualan dan menyediakan penukaran bitcoin harian harian kepada dolar, kata Berger. Bandingkan yuran / komisen bitcoin dan masa pemprosesan dengan teknologi pembayaran lain (seperti akaun saudagar, PayPal, dll.). Tip Cukai untuk Pengguna Bitcoin Kasual
• Mewujudkan sistem penyimpanan rekod.
• Jejaki apabila anda memperoleh dan apabila anda membuang bitcoin.

Rekod pelupusan bitcoins pada Jadual D dan Borang 8949.

• Setiap pembelian menggunakan bitcoin adalah dua transaksi dalam satu: pelupusan tersirat dan perbelanjaan.
• Pada nota bukan cukai, pengguna bitcoin kasual akan mahu menggunakan penyedia dompet bitcoin yang bereputasi. Penyedia dompet yang bereputasi telah melaksanakan alat pengurangan risiko untuk membuat pembelian, perdagangan dan penjualan bitcoin lebih selamat dan mesra pengguna, nota David Berger.
• Tip Cukai untuk Pelabur dan Spekulator Bitcoin
• Mewujudkan sistem penyimpanan rekod.

Rekod pemetaan bitcoin pada Jadual D dan Borang 8949.

Kenal pasti kaedah kos kos anda.

• Kenal pasti kadar pertukaran anda.
• Simpan dompet berasingan untuk perdagangan jangka pendek, kedudukan beli-dan jangka panjang, dan perbelanjaan peribadi.
• Strategi keuntungan modal normal dikenakan: keuntungan offset dengan kerugian, pelarasan masa untuk memenuhi syarat untuk rawatan jangka panjang, kerugian menuai, dan keuntungan penuaian.
• Perhatikan kadar cukai: keuntungan tertakluk kepada cukai pendapatan pelaburan bersih sebanyak 8%.
• Identiti rawatan cukai untuk bitcoin yang diterima oleh "perlombongan" mereka - mungkin pendapatan perniagaan tertakluk kepada cukai pendapatan dan cukai diri.
• Potong sebarang perbelanjaan berkaitan pelaburan (Jadual A).
• Potong kepentingan pelaburan (Jadual A).
• Penyusunan cukai potongan dan yuran penasihat yang berkaitan dengan menentukan perlakuan cukai bitcoin (Jadual A).
• Pas Memilih ke Pasaran Pasaran? Ini bermakna semua keuntungan adalah jangka pendek dan dilaporkan pada Borang 4797, dan apa-apa perbelanjaan yang berkaitan dengan bitcoin akan ditolak pada Jadual C.
• Selain daripada pertimbangan cukai, pelabur perlu melihat pembekal dompet atau kenderaan pelaburan berdaftar dengan ciri keselamatan yang mungkin diharapkan dari institusi perbankan. Sesetengah platform menawarkan "menginsuranskan pegangan atau menyimpan pegangan luar talian dalam peti besi," kata David Berger.
• Alat Perisian untuk Penjejakan Bitcoins
• LibraTax: Perisian berasaskan web untuk mengimport transaksi bitcoin dan mengira keuntungan / kerugian.

BitcoinTaxes: Perisian berasaskan web untuk mengimport data dan mengira keuntungan / kerugian.

PayByCoin add-on untuk pelanggan Quickbooks Online untuk pedagang untuk menerima bayaran melalui bitcoin dan mendamaikan data dalam versi Quickbooks versi dalam talian.

• Artikel Cukai dan Perakaunan mengenai Bitcoin
• Jason Tyra, CPA, telah menulis banyak tentang bitcoin di Majalah Bitcoin, BitcoinTaxBlog dan CoinDesk.
• Annette Nellen mengambil pandangan mendalam mengenai panduan IRS dalam "Percubaan Bitcoin: Kejelasan dan Misteri," (12 Jun 2014).

Dalam Kemas Kini Bitcoins (10/11/14), Jack Townsend memberikan ringkasan bagaimana IRS "bersiap-siap untuk penyelidikan cukai jenayah" yang melibatkan bitcoin.

• Deloitte telah menghasilkan infographic yang menerangkan kebaikan dan keburukan bitcoin.
• Jessica Bruno menerangkan bagaimana bitcoin dikenakan cukai di Kanada dalam artikelnya, Apa yang Akan Dilakukan dengan Mata Wang Digital? (Penasihat. Ca). Bitcoin for Lawyers (Udemy)