Panduan untuk Cukai Pekerjaan Rumah, Borang 1040, dan Jadual H

Individu mungkin perlu membayar cukai pekerjaan jika mereka menyewa pengasuh, pengasuh bayi, butlers, sopir, penjaga rumah dan profesional yang serupa yang menyediakan perkhidmatan domestik. Cukai pekerjaan isi rumah (lebih dikenali sebagai "cukai pengasuh") terdiri daripada cukai majikan dibayar cukai Sosial dan Medicare, cukai yang ditahan daripada gaji pekerja, dan cukai berkaitan gaji lain seperti insurans pengangguran.

"Jika keluarga membayar pekerja $ 1, 900 atau lebih dalam satu tahun kalendar, maka mereka secara rasmi merupakan majikan rumah tangga dengan pekerja, dan mereka perlu menahan Jaminan Sosial dan Medicare dan membayar cukai majikan , "kata Eva MacCleery, pakar cukai pengasuh dan pengarah perkhidmatan pelanggan di Care. com HomePay.

Ini ambang $ 1, 900 untuk tahun kalendar 2015. Untuk tahun 2016, ambang ialah $ 2, 000. Dalam Topik Cukai 756, IRS menulis:

"Jika anda membayar gaji tunai daripada $ 2, 000 atau lebih untuk 2016 (ambang ini boleh berubah dari tahun ke tahun) kepada mana-mana pekerja rumah tangga, anda biasanya harus menahan 6. 2% keselamatan sosial dan 1. 45% daripada cukai Medicare (untuk sejumlah 7. 65%) daripada semua upah tunai yang anda bayar kepada pekerja tersebut Anda juga perlu membayar bahagian keselamatan sosial dan cukai Medicare anda, iaitu juga 65% upah tunai. (Upah tunai termasuk upah yang anda bayar dengan cek, dll.) Kecuali anda memilih untuk membayar bahagian keselamatan pekerja sosial anda dan cukai Medicare daripada dana anda sendiri, anda harus menahan 7. 65% dari setiap pembayaran gaji tunai yang anda buat. "

Adakah Anda Menolong Tangan Pekerja?

Cara terbaik untuk mengetahui jika anda bertanggungjawab untuk membayar cukai pekerjaan rumah tangga, MacCleery menasihatkan, bertanya kepada diri sendiri tiga soalan berikut:

"Apa jenis tugas yang dilakukan oleh pekerja, apakah sifat-sifat rumah tangga ? "

1. " Siapa yang mengawal cara kerja itu dilakukan? " dan akhirnya
2. "Adakah saya akan membayar orang ini 1, 900 dolar atau lebih setiap tahun?" ($ 2, 000 untuk 2016)
3. Mendefinisikan "Sifat Isi Rumah"

Kerja "sifat rumah tangga" termasuk perkhidmatan yang diberikan dalam profesi berikut:

• Pekerja rumah tangga,
• Chauffeurs,
• Penjagaan kesihatan di rumah,
• Pengemasan,
• Nannies,
• Jururawat Swasta, dan
• Pekerja halaman.
• Berapa banyak kawalan yang anda ada ke atas kerja yang profesional rumah tangga anda lakukan di rumah anda?
• Adakah pekerja melaksanakan perkhidmatan dengan kapasiti bebas atau bekerja sebagai pekerja? Siapa yang mengawal kerja?
• "Pekerja adalah pekerja anda jika anda boleh mengawal bukan sahaja kerja apa yang dilakukan, tetapi bagaimana ia dilakukan," kata IRS dalam Penerbitan 926, Panduan Cukai Majikan Rumah tangga. MacCleery menjelaskan, "anda adalah majikan rumah apabila anda mempunyai hak untuk mengawal bila, di mana, bagaimana, dan oleh siapa kerja itu perlu dilakukan."

Jika tidak jelas jika pekerja adalah pekerja atau kontraktor bebas, maka" anda boleh mempunyai IRS memberikan keputusan rasmi, "kata MacCleery;" Anda boleh mengisi Borang SS-8 yang menjawab 20 soalan , hantarkan kepada IRS menerangkan jenis kerja, dan IRS akan kembali kepada anda dengan keputusan rasmi.

Proses Pengendalian Cukai Pekerjaan Rumah

Sekali keluarga membayar pekerja rumah tangga $ 2, 000 atau lebih setahun (untuk 2016), "mereka mempunyai kewajipan yang sama seperti perniagaan," kata MacCleery.

"Pekerja mengisi W-4;

Langkah 1:

menetapkan belanjawan

Anggaran akan mengambil kira semua kos yang berkaitan dengan menggunakan pekerja rumah tangga, termasuk gaji kasar dan pajak majikan sahaja. Anda juga mungkin ingin menolak sebarang pengecualian cukai, seperti akaun perbelanjaan fleksibel penjagaan dependen atau kredit cukai penjagaan kanak-kanak dan dependen.

Langkah 2: > menandatangani kontrak pekerjaan dengan pekerja rumah tangga. Ada contoh kontrak di laman web CarePay.com di // www. care com / homepay / sample-nanny-contract-1309060137

Langkah 3:

mendaftar dengan IRS dan nyatakan. Anda perlu menyediakan sebarang akaun cukai gaji dan pekerjaan. Anda memerlukan nombor pengenalan majikan supaya cukai gaji anda dapat diproses dengan betul.

Langkah 4 :

sediakan gaji. Ini termasuk kekerapan bayaran (seperti mingguan, dua kali seminggu atau separa bulanan), menyediakan perisian untuk membayar perakaunan roll, dan menubuhkan deposit dan proses langsung untuk mengeluarkan paystubs. Pulangan cukai difailkan setiap suku tahun. Pada akhir tahun, keluarga mengeluarkan Borang W-2 kepada pekerja untuk melaporkan gaji tahunan dan penangguhan cukai mereka. Dan akhirnya, Jadual H difailkan dengan Borang 1040 untuk meringkaskan cukai gaji tahunan. Keluarga boleh menyewa akauntan untuk membantu mereka menubuhkan proses gaji mereka dan menyediakan pemfailan mereka sepanjang tahun.

Langkah 5:

melekat pada tarikh akhir. Deadlines "disesuaikan untuk setiap pelanggan," kata MacCleery. IRS dan "beberapa negeri mahu pembayaran cukai lebih kerap apabila pembayaran cukai lebih besar." Terdapat tarikh akhir untuk membayar cukai dan tarikh akhir bagi pemfailan pemfailan. Perhatikan apakah tarikh akhir yang berlaku untuk situasi anda.

Bagaimana Cukai Pekerjaan Rumah Menguntungkan Pekerja

Cukai pekerjaan rumah tangga memberi manfaat kepada pekerja "kerana dia kini mempunyai sejarah kerja," kata MacCleery. Pekerja itu menjadi "berhak mendapat manfaat penting seperti Keselamatan Sosial dan Medicare semasa bersara, dan pengangguran jika diberhentikan kerana tidak salahnya sendiri." MacCleery mencatatkan bahawa pekerja domestik layak untuk insurans hilang upaya di lima negeri, menyediakan pekerja dengan perlindungan jika mereka tidak dapat bekerja akibat kecederaan atau sakit. Bagaimana Cukai Pekerjaan Rumah Menguntungkan Majikan

Manfaat Pertama: Mengurangkan Risiko dan Penalti

Manfaat utama membayar profesional rumah tangga anda dengan betul adalah bahawa majikan rumah tangga mengurangkan risiko audit mereka, termasuk risiko salah klasifikasi pekerja.

Apa yang dipertaruhkan? Pertimbangkan senario hipotetis ini: katakanlah sebuah keluarga mengelirukan pekerja mereka sebagai kontraktor bebas dan mengeluarkan pekerja 1099-MISC dan bukan W-2. "Keluarga merasa seperti mereka melakukan perkara yang betul dengan menggunakan borang cukai," seperti 1099 -MISC, MacCleery berkata, "tetapi sekarang pekerja perlu membayar kedua-dua bahagian FICA.Jika pekerja itu benar-benar pekerja maka keluarga itu perlu membayar bahagian FICA mereka serta cukai pengangguran."

Agensi-agensi kerajaan bekerja rapat dengan IRS mengenai isu-isu ketidakkelasan golongan pekerja. Jadi, jika satu agensi mendapat angin pekerja yang salah diklasifikasikan sebagai kontraktor bebas, mereka boleh berkongsi maklumat dengan agensi lain untuk mengendalikan kes-kes tersebut bersama-sama. "Apa yang kita lihat ialah pekerja kehilangan pekerjaan dan memfailkan tuntutan insurans pengangguran. Agensi negeri tidak mempunyai rekod (pendapatan), maka (negeri) melakukan audit dengan keluarga, dan keluarga harus mengajukan pulangan pajak retroaktif, "jelas MacCleery.

Manfaat Kedua: Insentif Cukai

Tetapi ada manfaat lain untuk majikan rumah tangga. "Sebagai tambahan kepada ketenangan fikiran, mereka mungkin layak mendapat kredit cukai," kata MacCleery. Majikan rumah tangga boleh mengambil kredit cukai penjagaan kanak-kanak dan bergantung pada 1040 peribadi mereka. Bagi pembayar cukai dengan pendapatan kasar yang diselaraskan lebih daripada $ 43, 000, kredit penjagaan kanak-kanak itu bernilai 20% daripada perbelanjaan penjagaan kanak-kanak, dengan jumlah kredit maksimum sebanyak $ 600 untuk keluarga dengan satu kanak-kanak atau $ 1, 200 untuk keluarga dengan dua atau lebih kanak-kanak.

Selain itu, jika pembayar cukai mempunyai akaun belanja fleksibel penjagaan kanak-kanak di pekerjaan mereka, mereka boleh menampung sehingga $ 5,000 pendapatan upah sebelum cukai melalui akaun perbelanjaan fleksibel penjagaan yang bergantung.

Sekarang, kedua-dua pengecualian cukai ini diselaraskan antara satu sama lain. Bagi pembayar cukai yang mempunyai akses kepada penjagaan yang bergantung kepada FSA, strategi pilihan adalah untuk memaksimumkan penjagaan mereka yang bergantung kepada FSA ($ 5, 000). Sekiranya pembayar cukai mempunyai dua atau lebih kanak-kanak, mereka akan menggunakan $ 1,000 perbelanjaan penjagaan kanak-kanak sebagai sebahagian daripada kredit cukai penjagaan anak mereka, yang mengakibatkan kredit cukai $ 200.

"Itu perpecahan yang paling berkesan," kata MacCleery; "hanya berpecah seperti itu jika keluarga mempunyai dua orang atau lebih tanggungan. Jika tidak, pertaruhan terbaik adalah menggunakan $ 5, 000 untuk akaun penjagaan yang bergantung dan tidak mengambil anak Jika ada alasan untuk anda tidak mempunyai akses kepada akaun penjagaan yang bergantung, maka anda boleh kembali kepada kredit penjagaan kanak-kanak dengan sendirinya. "

" Tidak seperti mahal untuk membayar secara sah sebaik sahaja anda mengambil semua pengecualian cukai kira, "kata MacCleery.

Direktori Pautan Cukai Pekerjaan Rumahtangga:

Di IRS. Gov Laman Web

Terbitan 926, Panduan Cukai Majikan Rumahtangga

Topik Cukai 756, Cukai Pekerjaan untuk Pekerja Rumah tangga

Jadual H (Borang 1040), Cukai Pekerjaan Rumah

Penerbitan 15 (Pekeliling E) Panduan

• Mempekerjakan Pekerja Rumahtangga
• Pengasuh Keluarga dan Cukai Sendiri
• Topik Cukai 602, Kredit Penjagaan Anak dan Tergantung
• Penerbitan 503, Perbelanjaan Penjagaan Anak dan Tergantung
• Borang W-10, Penjagaan Dependen Pengenalpastian dan Pensijilan Pembekal (pdf, termasuk arahan)
• Borang 2441, Perbelanjaan Penjagaan Anak dan Perlindungan
• Manual Hasil Dalam Negeri, 20.2. 12, Penalti dan Faedah Cukai Pekerjaan
• Diterbitkan pada 27 Mac 2015. Dikemaskini 20 April 2015.