Memberikan Bonus Pekerja? Ketahui Implikasi Cukai

Bagaimana Pemberian Bonus Mempengaruhi Cukai untuk Majikan dan Pekerja?

Bonus pekerja adalah insentif yang hebat untuk pekerja, tetapi sebelum anda membuat keputusan untuk menyerahkannya, pastikan anda mengetahui implikasi cukai terlebih dahulu - untuk perniagaan anda dan kepada pekerja anda.

Hanya untuk menjadi jelas, bonus adalah satu kali pembayaran khas atau tahunan kepada pekerja untuk tujuan tertentu. Bonus ini adalah bayaran tambahan di luar gaji atau kadar gaji setiap jam untuk tahun ini.

Bonus mungkin berkontrak, seperti bonus jualan untuk orang jualan, atau mereka mungkin untuk anugerah prestasi. Satu lagi jenis bonus adalah bonus percutian khas kepada sekumpulan pekerja yang telah mencapai matlamat jualan atau pengeluaran tertentu atau untuk keuntungan tahunan secara keseluruhan.

Bonus biasanya dibayar dalam cek khas.

Mengeluar Bonus Pekerja sebagai Perbelanjaan Perniagaan

Jika anda mempunyai wang tunai dan mengharapkan untuk membuat keuntungan tahun ini, ini adalah masa yang tepat untuk membayar bonus kepada pekerja. Selain menerima potongan cukai untuk perbelanjaan manfaat ini, anda juga menerima banyak muhibah daripada pekerja, terutamanya sekitar cuti.

Umumkan bonus sebagai acara sekali, jadi anda tidak memberi harapan bahawa anda akan memberikan bonus setiap tahun. Sangat lucu bagaimana apabila anda melakukan sesuatu sekali, orang akan mengharapkannya. Apabila anda melakukannya dua kali, orang melihatnya sebagai hak guna pekerjaan, bukan sekadar keistimewaan.

Bonus adalah perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak, dalam kategori "pembayaran kepada pekerja." Jika anda memberi bonus kepada beberapa pekerja dan bukan orang lain, pastikan anda mempunyai rasional yang jelas untuk perbezaan ini.

Anda mungkin ingin memberikan bonus berkaitan prestasi, terikat kepada penilaian, sebagai contoh. Susan Heathfield, Pakar Sumber Manusia, mempunyai artikel yang sangat baik untuk memberikan bonus kepada pekerja, untuk membantu anda dengan teliti mempertimbangkan proses ini.

Bonus kepada Pekerja / Pemilik s

Bonus pekerja / pemilik adalah perbelanjaan perniagaan yang sah dan boleh ditolak dalam keadaan tertentu.

Sebagai contoh:

• K Corporations boleh memotong bonus untuk para pemegang saham dan pemilik, selagi mereka memiliki saham mereka pada masa bonus dibayar.
• C Corporations hanya boleh memotong bonus untuk pemegang saham / pemilik yang memiliki pemilikan 50 peratus atau lebih tinggi pada masa bonus dibayar.

Bonus tidak dianggap sebagai perbelanjaan yang boleh ditolak untuk perseorangan tunggal, perkongsian, dan syarikat liabiliti terhad (LLCs), kerana pemilik / rakan kongsi / ahli dianggap oleh IRS untuk bekerja sendiri. Inilah satu keadaan di mana mempunyai perbadanan dan menjadi pekerja syarikat itu mungkin menghasilkan lebih banyak potongan cukai.

Bonus sebagai Pendapatan Kena Cukai kepada Pekerja

Bonus pekerja sentiasa dikenakan cukai kepada pekerja sebagai faedah pekerja.Anda mesti menahan cukai pendapatan persekutuan dan negeri dan cukai FICA (Keselamatan Sosial dan Medicare). Anda juga mesti memasukkan jumlah bonus dalam mengira cukai pengangguran, maksimum Jaminan Sosial, dan tambahan cukai Medicare.

Bonus dan Lebih Banyak

Bonus boleh menjadi budi bicara (mengikut budi bicara majikan) atau tidak budi bicara. Adalah penting untuk mengetahui perbezaannya, kerana bonus tanpa budi mungkin perlu dimasukkan dalam pengiraan gaji lembur.

Bon adalah budi bicara jika tidak dijangkakan.

Jika anda memberikan bonus prestasi pekerja pada penghujung tahun, dan anda tidak memberikannya setiap tahun, itu adalah kebijaksanaan. Satu-satunya pengecualian adalah bahawa IRS mengatakan bahawa bonus percutian boleh menjadi budi bicara, walaupun mereka diberikan setiap tahun.

Bonus bukan budi bicara adalah yang dikenakan ke atas majikan, oleh kontrak kesatuan, kontrak pekerjaan, atau sebagai pekerja bonus yang diharapkan (kecuali bonus bercuti yang dinyatakan di atas). Bon tanda penandatangan (untuk menandatangani kontrak) adalah tanpa budi bicara.

Bonus tidak diskriminasi mesti ditambah kepada gaji kasar mingguan bagi pekerja setiap jam dan untuk pekerja yang dikecualikan yang layak untuk bekerja lebih masa.

Menghitung Jumlah Bonus

Apabila anda mengira jumlah bonus, anda mesti merawat cek itu sebagai gaji biasa:

• Anda mesti menahan cukai pendapatan persekutuan dan negeri dari cek bonus
• Anda mesti mengira dan menahan cukai FICA (jaminan sosial dan perubatan) dari gaji pekerja, dan
• Anda mesti membayar sebahagian daripada cukai FICA sebagai majikan.
• Anda juga harus melaporkan bonus bersama pembayaran lain kepada pekerja di Form 941.

Menukar Pemotongan Pekerja untuk Bonus

Jika anda memutuskan untuk memberi bonus kepada pekerja anda pada bulan Disember, atau pada bila-bila masa, anda mesti memberi mereka peluang untuk menukar kebenaran pegangan mereka (di Borang W-4) untuk gaji itu, dan menukarnya kembali untuk gaji berikutnya. Ramai pekerja suka menukar cek bonus mereka supaya mereka menerima lebih banyak bonus.