Memberi Anugerah Karyawan? Ketahui Implikasi Cukai

Bolehkah Perniagaan Saya Kurangkan Kos Anugerah Kakitangan? Adakah Anugerah Boleh Dibayar Kepada Pekerja?

Memberi penghargaan kepada pekerja adalah motivasi yang hebat dan meningkatkan semangat pekerja. Tetapi terdapat had untuk berapa banyak yang anda boleh dedahkan untuk anugerah ini, termasuk pencapaian pekerja, keselamatan, dan anugerah perkhidmatan.

Anda juga perlu mengetahui implikasi-implikasi cukai untuk pekerja-pekerja anugerah ini. Jika mereka dikenakan cukai, anda mesti memotong cukai gaji daripada anugerah itu.

Berapa Banyakkah Saya Boleh Melucutkan Anugerah Pencapaian Kakitangan?

Anda boleh memotong sehingga $ 400 untuk semua anugerah "harta peribadi yang nyata" yang diberikan kepada mana-mana satu pekerja setiap tahun. Sebagai contoh, anda boleh memotong kos jam tangan untuk perkhidmatan 30 tahun atau plak untuk anugerah keselamatan. Had ini tidak terpakai kepada anugerah yang dibuat sebagai sebahagian daripada pelan persaraan yang layak.

Apakah Jenis Anugerah yang Terbatas daripada Menjadikan Deductible?

IRS mentakrifkan istilah "anugerah pencapaian pekerja" untuk memasukkan panjang anugerah perkhidmatan, anugerah keselamatan, dan anugerah yang diberikan semasa "persembahan yang bermakna." Anugerah itu harus "tidak mewujudkan kemungkinan besar pembayaran pampasan tersamar."

Apakah itu "Harta Pribadi Nyata? "Adakah Sijil Hadiah OK?

Sijil hadiah tidak dikira sebagai anugerah untuk potongan ini kerana mereka bukan "harta peribadi. "Harta persendirian adalah harta yang dimiliki oleh individu atau perniagaan yang boleh bergerak, dan bukan tanah atau bangunan.

Jadi plak atau jam tangan akan menjadi milik peribadi.

Anda boleh memberikan katalog produk dan membolehkan penerima memilih satu, kerana produk tersebut adalah harta peribadi yang ketara. Katalog-katalog tersebut mempunyai tahap kos yang berbeza untuk pelbagai perkhidmatan yang berbeza; hadiah yang lebih mahal untuk perkhidmatan yang lebih lama.

Organisasi Antarabangsa Pengakuan Profesional mengatakan,

Barang-barang lain yang bukan harta peribadi yang nyata termasuk perjalanan, percutian, makan, penginapan, tiket ke acara teater atau acara sukan, dan stok, bon, atau sekuriti lain.

Anugerah Yang Diberikan Oleh Kerjasama

IRS mempunyai peraturan khas untuk anugerah pencapaian pekerja yang dibuat oleh perkongsian. Dalam kes ini, had potongan "hendaklah terpakai bagi perkongsian itu dan juga kepada setiap ahli daripadanya." Tujuan di sini mungkin untuk mengelakkan perkongsian mengatasi peraturan dengan membuat rakan kongsi individu menawarkan anugerah.

Had bagi Anugerah Cukai Pekerjaan

Untuk dikecualikan daripada cukai untuk pekerja, batasan had kekerapan tertentu dikenakan:

• Panjang anugerah perkhidmatan tidak dapat diterima semasa 5 tahun pertama penerima pekerjaan, atau lebih kerap daripada setiap 5 tahun.
• Anugerah Keselamatan tidak boleh melebihi 10 peratus daripada pekerja (tidak termasuk pengurus, pentadbir, pekerja perkeranian, atau pekerja profesional lain).

Kedengarannya tidak terhad kepada pemberian anugerah keselamatan kepada pengurus, pentadbir, pekerja perkeranian, dan pekerja profesional.

Apabila Anugerah Pekerja Kena Dibayar kepada Pekerja

Kos anugerah harta peribadi yang ketara di bawah had yang ditetapkan oleh IRS tidak dikenakan cukai kepada pekerja.

Semua anugerah lain dianggap pampasan, termasuk anugerah sijil perjalanan dan hadiah, dan tertakluk kepada cukai gaji.

Anda mesti menahan cukai pendapatan persekutuan dan negeri dari penghargaan ini, dan anugerah ini tertakluk kepada cukai FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) untuk pekerja dan majikan.

Untuk menentukan jumlah boleh dicukai anugerah kepada pekerja, anda mesti mempertimbangkan nilai pasaran yang adil, bukan kos. Contohnya, jika anda membeli sejumlah monitor TV dengan diskaun mendalam dan memberikannya kepada pekerja, anda mesti mencari harga runcit dan menggunakannya untuk menentukan jumlah yang boleh dikenakan cukai kepada pekerja.

Baca lebih lanjut mengenai bagaimana IRS menganggap penghargaan pekerja.

Penafian: Saya bukan CPA atau peguam cukai dan tujuan saya bukan untuk memberikan nasihat cukai. Keadaan perniagaan individu anda boleh menjejaskan pemotongan perbelanjaan perniagaan.

Sebelum membuat sebarang keputusan perniagaan yang mungkin memberi kesan ke atas cukai anda, periksa dengan penasihat cukai anda.