Cukai 1120S: Petunjuk Pulangan Korporat

Kunci untuk menyediakan pulangan cukai untuk perbadanan subkumpulan S memerlukan proses teratur. Saya akan dengan cepat menerangkan proses yang saya gunakan ketika menyediakan pulangan cukai korporat.

Ini adalah proses yang saya gunakan ketika menyediakan pulangan korporat.

1. Dapatkan dokumen kewangan dan data dari pelanggan.
2. Semakan semula data tersebut dan buat senarai pertanyaan awal.
3. Temubual pelanggan.
4. Sediakan karya kerja untuk menunjukkan bagaimana data diperoleh dari dokumen klien ke penyata cukai.

1. Kenal pasti soalan, kebimbangan, percanggahan dan maklumat yang tidak diketahui.
2. Mengikuti pelanggan.
3. Semak pulangan cukai untuk ketepatan dan kesempurnaan.
4. Semak pulangan cukai dengan pelanggan.

Dokumen dan Data Kewangan Diperlukan untuk Borang 1120S

Sebelum anda memulakan, anda memerlukan satu set dokumen dan data untuk berfungsi. Dokumen dan data harus diperoleh dari pelanggan sebelum memulakan kerja pada pengembalian cukai. Oleh itu, langkah pertama adalah untuk bertemu dengan pelanggan untuk mencari dokumen kewangan mereka. Semasa mesyuarat ini, anda harus bertanya soalan supaya anda dapat memahami dokumen kewangan mereka, jenis perniagaan mereka, dan mencari jawapan kepada soalan gaya kotak cek yang terdapat pada muka surat dua Borang 1120S.

Sekurang-kurangnya perbadanan itu perlu menyediakan orang yang menyediakan pulangan cukai mereka dengan:

• penyata pendapatan (juga disebut penyata keuntungan dan kerugian) untuk tahun pajak
• kunci kira-kira untuk tahun cukai (dengan lebih baik menunjukkan perbandingan kepada nombor tahun sebelumnya)
• Senarai semua aset tetap. Ini akan membantu untuk menyediakan penyusutan penyusutan.
• Penyenaraian terperinci bagi semua urusniaga yang berkaitan dengan akaun modal pemegang saham (seperti sumbangan modal, pengagihan, dividen, pembelian, dan sebagainya).
• Penyenaraian terperinci semua transaksi yang melibatkan pinjaman atau pinjaman kepada pemegang saham (seperti pinjaman yang lebih tinggi, bayaran balik pinjaman, faedah yang dibayar atau diterima).

• Senarai semua pemegang saham termasuk nama, alamat, nombor Keselamatan Sosial, peratusan pemilikan, sama ada peratusan pemilikan mereka berubah pada tahun ini.
• Pecahan gaji dan upah yang dibayar. Pecahan itu perlu menunjukkan berapa banyak yang dibayar kepada pegawai perbadanan, berbanding jumlah yang dibayar kepada kakitangan. Data ini diperlukan untuk Borang 1125-E, Pampasan Pegawai.
• Senarai terperinci bagi semua pembayaran cukai pendapatan, seperti anggaran cukai yang dibayar kepada agensi cukai persekutuan dan negeri, serta bayaran lanjutan.
• Jawapan kepada soalan di muka surat 2 Borang 1120S.

Mengkaji Dokumen dan Data

• Adakah anda mempunyai data yang mencukupi untuk memulakan penyediaan karya kerja anda dan merangka penyata cukai?
• Adakah penyataan kewangan masuk akal untuk anda?
• Adakah terdapat sebarang perkara yang memerlukan klarifikasi atau penjelasan?
• Data apa yang hilang atau tidak lengkap?

Wawancara Pelanggan

Setelah mengkaji dokumen dan data kewangan pelanggan, anda harus mempunyai senarai pertanyaan. Ini mungkin berkaitan dengan beberapa maklumat tambahan yang anda perlukan, atau penjelasan mengenai maksud angka mereka.

Matlamatnya adalah mengumpul maklumat yang anda perlukan, jadi anda boleh mula membuat pulangan cukai.

Menyediakan Workpapers

Workpapers berfungsi untuk menunjukkan bagaimana data diperoleh dari dokumen sumber klien anda kepada pulangan cukai. Contohnya, katakan bahawa anda melihat item baris berikut pada penyata pendapatan klien:

Periklanan radio … $ 1, 234

Periklanan Yelp … $ 687

Periklanan Google … $ 3, 650

Workpapers > Saya digunakan untuk menyediakan pulangan korporat dengan memasukkan data dari penyata pendapatan pelanggan dan kunci kira-kira terus ke dalam perisian penyediaan cukai saya. Dengan kata lain, saya akan mempunyai penyata kewangan pelanggan yang dicetak dan duduk dengan papan kekunci saya. Saya akan membuka perisian cukai, dan mula memasukkan data ke dalam perisian cukai, merujuk kepada penyata kewangan yang dicetak. Proses itu berkhidmat dengan baik selama beberapa tahun, sehingga akuntan publik yang disahkan menunjukkan proses yang lebih baik untuk digunakan.

Apa proses yang lebih baik ini? Untuk membina kertas kerja yang menunjukkan bagaimana data diperoleh dari penyata kewangan klien kepada pulangan cukai.

Anda boleh menggunakan penganjur atau helaian input yang disediakan perisian cukai anda. Atau anda boleh membina kertas kerja anda sendiri.