10 Peraturan Rollover IRA yang Anda Perlu Tahu

Terdapat perbezaan yang ketara antara apa yang dianggap sebagai peralihan IRA, dan apa yang dianggap sebagai pemindahan IRA. Perkara penting yang perlu diketahui - dengan mana-mana satu agar peralihan bebas cukai, dana mesti disimpan dalam akaun baru tidak lewat dari 60 hari dari masa mereka ditarik balik dari yang lama.

Di bawah adalah sepuluh soalan yang sering ditanya mengenai bagaimana rollovers dan pemindahan IRA ini berfungsi, dan apa yang anda boleh dan tidak boleh lakukan.

Dana Bergerak Walaupun Masih Berusaha

Kebanyakan rancangan persaraan syarikat tidak membenarkan anda mengalihkan dana daripada pelan semasa anda masih bekerja. Untuk mengetahui sama ada mereka melakukannya, anda boleh menghubungi penaja pelan anda, dan tanya jika mereka membenarkan apa yang disebut "pengedaran dalam perkhidmatan". Pelan ini tidak perlu membenarkan pilihan ini.

Pengagihan dalam perkhidmatan adalah jenis transaksi yang berbeza daripada pengeluaran pinjaman atau kesusahan. Pengedaran dalam perkhidmatan ialah transaksi di mana anda boleh memindahkan sebahagian dana dalam pelan anda ke dalam akaun IRA yang diarahkan sendiri semasa anda masih bekerja. Hanya beberapa rancangan yang membenarkan ini.

Setelah anda tidak lagi bekerja di sana, peraturan berubah. Pada masa itu mungkin masuk akal untuk menggulung dana dari pelan anda ke dalam akaun IRA. Untuk mengelakkan pegangan cukai, anda akan memilih apa yang dipanggil peralihan IRA langsung di mana cek itu dibuat dibayar kepada institusi kewangan baru anda sebagai pemegang amanah atau penjaga baru.

Walaupun kebanyakan orang memikirkan peralihan IRA sebagai dana bergerak dari 401 (k) ke IRA, terdapat juga peralihan terbalik di mana anda mengalihkan wang IRA kembali ke rancangan 401 (k). Jika anda mempunyai akaun IRA kecil di banyak tempat, dan pelan majikan anda menawarkan pilihan dana yang baik dengan yuran yang rendah, dengan menggunakan pilihan peralihan terbalik ini boleh menjadi satu cara untuk menyatukan semuanya di satu tempat.

Kewajipan Cukai Apabila Mengalihkan Dana Dari Pelan Majikan ke IRA

Jika pengagihan perantara yang layak dibayar secara langsung kepada anda, 20% daripadanya mesti ditahan untuk cukai persekutuan. Ini dihantar terus ke IRS. Ini terpakai walaupun anda merancang melancarkan pengagihan kepada IRA tradisional. Anda boleh mengelakkan penangguhan cukai mandatori ini dengan memilih pilihan peralihan langsung, di mana cek pengedaran akan dibayar terus kepada institusi kewangan baru anda.

Memindahkan Dana dari Satu IRA ke IRA Yang Lain

Pindahan IRA berlaku apabila anda memindahkan dana IRA dari satu institusi kewangan kepada yang lain. Selagi tidak ada pengedaran yang perlu dibayar kepada anda, maka pemindahan itu adalah bebas cukai.

Menggunakan dana IRA Bebas Cukai Jika Mengembalikan Kembali ke IRA

Jika anda menarik balik dana dari IRA, dan kemudian memulangkannya semula ke IRA anda dalam masa 60 hari, urus niaga itu tidak akan dikenakan cukai.Anda hanya boleh melakukan pemindahan IRA jenis ini sekali dalam tempoh 12 bulan. Peruntukan satu tahun ini tidak terpakai kepada pemegang amanah kepada pemegang amanah di mana wang itu dihantar terus dari satu institusi ke institusi yang lain.

Anda boleh menggunakan peruntukan 60 hari ini untuk "meminjam" dana dari IRA anda untuk tempoh masa yang singkat. Walau bagaimanapun, jika mana-mana bahagian pengedaran tidak dibayar dalam tempoh 60 hari, dan anda berusia di bawah umur 59 1/2, ia akan dianggap sebagai pengeluaran awal IRA, tertakluk kepada cukai dan penalti, melainkan jika anda layak untuk pengecualian.

Menggunakan Peralihan IRA untuk Pindah Sebahagian Akaun

Rollovers IRA untungnya bukanlah proposisi yang tidak ada atau tidak. Anda boleh menggunakan peralihan IRA untuk memindahkan sebahagian daripada dana anda dari satu IRA kepada yang lain, atau sekali bersara, untuk memindahkan bahagian pelan persaraan syarikat kepada IRA.

Mengikut IRA dan Menggulung Ke IRA Sendiri

Jika anda mewarisi IRA tradisional dari pasangan anda, anda boleh menggulung dana ke dalam IRA anda sendiri, atau anda boleh memilih untuk menamakannya sebagai IRA yang diwarisi. Terdapat kebaikan dan keburukan untuk melakukannya sama ada cara.

Jika anda mewarisi IRA tradisional daripada seseorang selain daripada pasangan anda, anda tidak boleh menggulungnya atau membenarkannya menerima sumbangan peralihan. Anda mesti menarik balik aset IRA dalam tempoh tertentu mengikut peraturan pengedaran minimum (RMD) yang diperlukan.

Peralihan Diperlukan Keperluan Pengedaran Minimum

Jumlah yang mesti diagihkan pada tahun tertentu di bawah peraturan edaran minimum yang diperlukan tidak layak untuk rawatan peralihan IRA.

Walau bagaimanapun, anda boleh mengagihkan saham pelaburan dari IRA anda untuk memenuhi keperluan RMD. Saham-saham ini kemudiannya boleh dilaburkan dalam akaun pembrokeran bukan persaraan. Sama ada anda mengedarkan tunai atau saham, apa-apa jumlah yang diagihkan dari IRA anda akan dilaporkan pada 1099-R dan dimasukkan ke dalam penyata cukai anda sebagai pendapatan.

Melaporkan Urus Niaga Rollover IRA Mengenai Pulangan Cukai

Rollovers IRA dilaporkan pada penyata cukai anda tetapi sebagai urus niaga yang tidak boleh dikenakan cukai. Sekalipun anda menjalankan peralihan IRA dengan betul, mungkin pemegang amanah atau penjaga pelaksana anda akan melaporkannya salah pada 1099-R yang dikeluarkan kepada mereka dan kepada IRS. Saya telah melihat ini berlaku berkali-kali dalam kerjaya saya.

Jika penjaga anda melaporkan transaksi itu dengan tidak betul, dan anda menyerahkan dokumentasi kepada profesional cukai anda tanpa menerangkan urus niaga kepada mereka, ia boleh dilaporkan pada penyata anda tidak betul. Untuk memastikan anda tidak membayar cukai ke atas peralihan IRA atau pemindahan, berhati-hati terangkan sebarang peralihan IRA atau transaksi pemindahan kepada penyedia cukai anda, atau semak semula semua dokumentasi jika anda menyediakan pulangan sendiri.

Dana Selepas Cukai Rollover ke IRA Roth

Ketetapan cukai baru-baru ini mengesahkan bahawa wang selepas cukai dalam pelan syarikat yang berkelayakan boleh dilancarkan ke IRA Roth. Ini adalah pilihan yang hebat kerana wang Roth IRA tumbuh bebas cukai dan anda tidak akan memerlukan pengedaran dari Roth.

Memindahkan Saham Syarikat dari Rancangan ke IRA

Anda mungkin boleh menggunakan peraturan cukai khas untuk mengagihkan saham stok syarikat daripada pelan itu apabila anda bersara atau tidak lagi bekerja di sana.Ini adalah pilihan pengedaran yang dinamakan Penghargaan Unrealized Net (NUA). Sebilangan 401 (k) s membolehkan anda memindahkan saham sedia ada terus ke IRA. Banyak institusi memerlukan dana untuk pergi ke IRA anda sebagai wang tunai dan bukan sebagai saham. Semak dengan pelan kewangan 401 (k) anda untuk mengetahui pilihan pengedaran yang dibenarkan.