Tips untuk Pemandu Ridesharing

Pada masa kini, ada kemungkinan untuk membuat sedikit wang tambahan hanya dengan memandu kereta anda. Sekiranya anda bekerja (atau berfikir untuk bekerja) melalui Uber, Lyft, Sidecar, atau rangkaian perkongsian perjalanan yang serupa, terdapat beberapa isu cukai untuk anda pertimbangkan. Apakah ini (dan laman web yang serupa) mempunyai kesamaan yang menjadikan mereka mudah untuk berkongsi perjalanan dalam kereta. Perkhidmatan ini adalah sebahagian daripada ekonomi perkongsian: cara untuk berkongsi barangan dan perkhidmatan, dimungkinkan melalui teknologi yang menghubungkan pengguna dengan penyedia perkhidmatan.

Walaupun anda mungkin berkongsi perjalanan atau memberi seseorang mengangkat kereta anda, pendapatan yang anda peroleh dengan menyediakan perkhidmatan perkongsian perjalanan boleh dikenakan cukai, dan anda boleh memotong perbelanjaan berkaitan pekerjaan anda.

Siapa saya: Adakah saya seorang kontraktor bebas atau pekerja?

Ini adalah soalan utama bagi sesiapa yang bekerja dalam ekonomi bersama. Selepas bercakap dengan beberapa orang yang bekerja dalam ekonomi bersama, Derek Davis , akauntan awam yang disahkan di selatan California, mendapati bahawa orang "tidak tahu apa yang sedang berlaku" dengan status pekerjaan mereka. Inilah yang anda perlu fikirkan:

Adakah anda seorang kontraktor bebas? Kemungkinan besar jawapannya adalah ya. Lihat kontrak yang anda bersetuju apabila anda mendaftar dengan laman web.

Secara umum, kita melihat kepada tiga aspek luas hubungan antara anda dan perniagaan yang anda bekerja. IRS menggariskannya dengan cara ini:

1. "Kelakuan: Adakah syarikat mengawal atau mempunyai hak untuk mengawal apa yang pekerja lakukan dan bagaimana pekerja melakukan tugasnya?

> "Kewangan: Adalah aspek perniagaan pekerjaan pekerja yang dikendalikan oleh pembayar? (ini termasuk perkara seperti bagaimana pekerja dibayar, sama ada perbelanjaan dibayar balik, yang menyediakan peralatan / bekalan, dll.)

1. "Jenis Hubungan: Adakah terdapat kontrak bertulis atau manfaat jenis pekerja (iaitu pelan pencen, insurans, dll.) Adakah hubungan itu akan berterusan dan apakah kerja itu menjadi aspek penting dalam perniagaan? " - dari IRS. gov.
2. Jika syarikat boleh mengawal kerja anda, seperti menetapkan jam, mengawasi, dan menyediakan alat dan peralatan yang perlu anda lakukan, maka anda dapat menjadi karyawan.

Sekiranya syarikat meninggalkan anda untuk menetapkan waktu anda sendiri, anda memerlukan peralatan, peralatan, kenderaan, dll, dan tidak menyediakan latihan atau pengawasan, maka anda mungkin kontraktor bebas.

Pakar cukai dilatih untuk membantu klien menganalisis keadaan mereka untuk mengetahui sama ada mereka adalah pekerja atau kontraktor bebas. Pastikan untuk bertanya kepada akauntan anda untuk mengetahui sebarang kebimbangan yang anda miliki.

Apa kesan cukai?

Sekarang kita anggap anda bekerja sebagai kontraktor bebas.Dan itu berkait rapat dengan bagaimana pendapatan dari memandu di sekitar akan dikenakan cukai. Pemandu ridesharing "mungkin memahami bahawa mereka bukan pekerja," kata

Iain Howe , seorang akauntan awam yang disahkan di Austin, Texas. "Saya tidak tahu sama ada mereka benar-benar memahami apa artinya dari segi cukai. Terdapat cukai pendapatan tetapi juga 15. 3 peratus [untuk] cukai diri. " Tidak seperti pekerjaan tradisional di mana majikan menahan cukai, kontraktor bebas bertanggungjawab untuk menghantar pembayaran cukai sendiri, proses yang dipanggil membayar anggaran cukai.

Apabila memikirkan berapa banyak anggaran cukai yang perlu dibayar, penting untuk merealisasikan bahawa kontraktor bebas membayar kedua-dua bahagian cukai Sosial dan Medicare, sedangkan pekerja hanya membayar separuh daripada cukai ini dan majikan memungut separuh lagi. boleh 30-40 peratus daripada pendapatan yang diterima, "nota Howe." Angka cukai sebanyak 30-40% adalah gabungan 15. 3% cukai pekerjaan sendiri di atas cukai pendapatan pada pendirian cukai sebanyak 15% kepada 25% (atau lebih tinggi), "Howe menjelaskan dalam perbualan susulan menerusi e-mel.

Pada dasarnya, "wang yang masuk ke dalam akaun bank anda bukanlah milik anda," kata Howe, "berikan sedikit cukai."

Berikut adalah ikhtisar ringkas tentang bagaimana pendapatan penggajian diri dikenakan cukai secara berbeza daripada biasa upah:

Pekerja	Kontraktor Bebas	Bagaimana pendapatan dikenakan cukai:
Gaji kasar, tolak faedah sebelum cukai. Tertakluk kepada cukai pendapatan, Cukai Keselamatan dan Medicare.	Pendapatan kasar, tolak potongan perniagaan yang dibenarkan. Tertakluk kepada cukai pendapatan dan cukai diri.	cukai pendapatan Persekutuan
ya	ya	Cukai Jaminan Sosial
ya (membayar separuh)		ya (bayar kedua bahagian)
Cukai pendapatan negara	ya	ya
Dokumen cukai yang diterima pada akhir tahun:	-2	Borang 1099-MISC dan / atau Borang 1099-K
Jika dilaporkan pada penyata cukai:	Borang 1040, Talian 7	Borang 1040, Jadual C
mula bekerja	Borang I-9 dan W-4	Borang W-9
Bagaimana cukai dibayar	Melalui pegangan gaji	Melalui anggaran cukai
	Sebagai perbelanjaan perniagaan pekerja di Jadual A	Sebagai potongan perniagaan di Jadual C
	Sekarang mari kita bincangkan potongan dan dokumentasi	Petua Cukai Tertentu

Simpan log jarak jauh terperinci. (Terdapat aplikasi untuk itu.)

Log perbatuan diperlukan supaya anda boleh menghasilkan peratusan batu yang didorong untuk tujuan kerja.

Anda perlu peratusan ini untuk mengetahui berapa banyak perbelanjaan kereta anda boleh ditolak.

• Anda perlu menyimpan rekod perbelanjaan berkaitan kerja. Bukan hanya pembaikan kereta dan resit gas, tetapi juga peta, bekalan, dan sebagainya.
• Anda perlu membuat anggaran pembayaran.
• Kepentingan log perbatuan
• "Apa yang dikatakan oleh IRS adalah untuk menyimpan dokumentasi sezaman, semua itu bermakna menulis mil setiap kali mereka melakukan perjalanan," kata Howe.
• Anda boleh menemui aplikasi di App Store atau Google Play untuk membantu anda menjejaki jarak perbatuan anda. Tetapi Howe datang dengan penyelesaiannya sendiri. Dia mencipta spreadsheet Excel di desktopnya. Dan dalam aplikasi nota di telefonnya, dia membuat nota baru untuk Uber miles. Setiap perjalanan dia akan membuat nota permulaan dan penghujungnya. Kemudian pada akhir minggu, dia memindahkan jarak tempuh dari apl nota beliau ke spreadsheetnya.

Memantau jejak anda membayar dalam tiga cara pada masa cukai.

1) Anda mempunyai kiraan yang tepat bagi batu anda, jadi anda boleh mengira perbelanjaan yang boleh dikurangkan dengan menggunakan kadar perbatuan standard, "yang besar, 56 sen untuk 2014, sehingga 57. 5 untuk 2015," kata Howe.

2) Jika IRS mengubah kadar perbatuan pada pertengahan tahun, anda akan dapat mengira potongan perbatuan anda dengan tepat. "Saya mengesyaki apa yang akan dilakukan oleh IRS, boleh mengurangkan kadar perbatuan standard yang berkesan untuk Separuh kedua tahun ini Itulah sebabnya penting untuk menjejaki perbatuan setiap hari, jadi anda mempunyai pecahan, "kata Howe. Apa sebabnya kecurigaan ini? "Harga gas jatuh," Howe menjelaskan menerusi e-mel, "Memandangkan sebahagian daripada kadar perbatuan piawai adalah untuk mengambil kira gas (serta pembaikan, penyelenggaraan, insurans, dan sebagainya), dengan harga gas turun , IRS boleh menyesuaikan kadar perbatuan piawai hingga berkuatkuasa dari 1 Julai hingga 31 Disember seperti yang telah dilakukan pada tahun-tahun sebelumnya. "

3) Anda akan mempunyai dokumentasi" sezaman ". Inilah caranya IRS menggambarkan situasi yang ideal, "Anda harus merakamkan unsur-unsur perbelanjaan atau penggunaan perniagaan pada atau dekat masa perbelanjaan atau menggunakan dan menyokongnya dengan bukti dokumentasi yang mencukupi. Rekod yang tepat pada masanya mempunyai nilai lebih daripada satu pernyataan yang disediakan kemudian pada umumnya ada kekurangan penarikan balik yang tepat.Anda tidak perlu menulis unsur-unsur setiap perbelanjaan pada hari perbelanjaan.Jika anda menyimpan log secara mingguan yang dipergunakan untuk minggu ini, log dianggap sebagai rekod yang tepat pada masanya. "

Apa yang termasuk dalam log perbatuan anda?

Miles menghabiskan memandu orang di sekitar, termasuk memandu lain yang berkaitan dengan perniagaan, seperti perjalanan ke bank atau mendapatkan bekalan. Sebagai pekerja, "memandu ke pejabat adalah komut dan tidak dapat diselesaikan," kata Howe. Tetapi untuk pemandu berkongsi perjalanan, "kerana [kereta anda] adalah pejabat anda, perjalanan anda adalah berjalan kaki ke kereta. Sebaik sahaja anda menghidupkan aplikasinya, anda mati dan berjalan. Jika anda mempunyai aplikasi di dalam kereta anda dan tidak dihidupkan, dan anda memutuskan untuk mengambil kopi, itu tidak boleh ditolak, kerana secara teknikal anda tidak bekerja. Tetapi, memandu ke bank atau Office Max, kerana batu itu berkaitan dengan perniagaan, mereka dianggap deductible , "Kata Howe.

Bagaimana jika anda tidak menyimpan log perbatuan?

Jika IRS mencabar perbelanjaan berkaitan kereta anda pada pulangan cukai anda, "dan tidak ada dokumentasi," kata Howe, "mereka boleh menyerang semuanya." Dengan kata lain, log perbatuan membantu untuk menyokong potongan perbelanjaan kereta yang dilaporkan pada pulangan cukai anda.

Apa yang boleh anda buat?

Jadual Anda C adalah rujukan terbaik untuk perbelanjaan yang boleh anda dedahkan yang berkaitan dengan perdagangan atau perniagaan anda.Perkara seperti peta, telefon bimbit atau tablet, telefon mudah alih dan perkhidmatan data, dan alat dan peralatan lain yang anda perlukan untuk melakukan tugas anda. Howe memberikan satu contoh: sebuah gunung untuk melekatkan telefon anda ke kereta anda akan menjadi perbelanjaan yang boleh ditolak, dan amat perlu di bandar-bandar yang mempunyai undang-undang memandu bebas tangan.

"Minuman dan makanan ringan yang dibeli untuk pelumba juga boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan, air, gusi, permata, dan lain-lain," kata Howe menerusi e-mel.

"Pertimbangan lain adalah sebahagian daripada bil telefon bimbit mereka." Howe berkata dalam e-melnya, "Jika penggunaan mereka meningkat kerana masa yang dihabiskan untuk memandu untuk Uber atau jika mereka dikehendaki untuk membeli pelan kos yang lebih tinggi untuk menampung penggunaan data yang lebih tinggi, sebahagian daripada bil telefon boleh dipertimbangkan perbelanjaan perniagaan Pemandu harus menyimpan dokumentasi yang menyokong bagaimana mereka menetapkan bahagian penggunaan peribadi dari bahagian penggunaan perniagaan.

Untuk pembaikan kereta, mencuci kereta, tayar baru, dan perbelanjaan berkaitan kereta lain, anda boleh memilih antara kadar perbatuan standard atau perbelanjaan sebenar untuk tahun ini. Oleh itu, carilah perbelanjaan berkaitan kereta yang sebenar, supaya anda dan akauntan anda dapat membandingkan dan melihat kaedah mana yang akan menghasilkan hasil yang lebih baik pada pulangan cukai anda. Apa yang berlaku dalam perbelanjaan berkaitan kereta? Petrol, pembaikan dan penyelenggaraan, insurans, dan kos pembelian kereta. Tol dan tempat letak kereta boleh ditolak secara berasingan, sebagai tambahan kepada kadar perbatuan standard, jadi pastikan untuk mengesan tol. Berhati-hatilah, "jika anda ingin menggunakan kadar perbatuan piawai untuk kereta yang anda miliki," kata IRS dalam Penerbitan 463, "anda mesti memilih untuk menggunakannya pada tahun pertama kereta itu tersedia untuk digunakan dalam perniagaan anda Kemudian, pada tahun-tahun kemudian, anda boleh memilih untuk menggunakan sama ada kadar perbatuan standard atau perbelanjaan sebenar. "

Recordkeeping Do's

Sediakan sistem penyimpanan rekod untuk menjejaki pendapatan dan perbelanjaan berkaitan perniagaan anda.

"Penjejakan rekod pemotongan dan perbelanjaan yang buruk" adalah masalah biasa, kata Davis. Beliau mengesyorkan bahawa pemandu Uber "menyimpan rekod perbelanjaan yang baik. Menyimpan resit (sehingga kini) adalah yang terbaik." Penting untuk menyimpan rekod "empat perkara," kata Davis, "tarikh, masa, jumlah, dan sifat perniagaan." Ini adalah empat perkara yang IRS mahu melihat dalam rekod anda jika mereka mengaudit perbelanjaan perniagaan anda.

Howe mengesyorkan agar pelanggan menyimpan "semuanya bersama dalam hamparan." Selesaikan semua perbelanjaan anda, "walaupun perbelanjaan yang mereka fikirkan mungkin boleh ditolak tetapi tidak pasti," kata Howe, "maka [a] CPA dapat menentukan sama ada [itu] boleh ditolak atau tidak. "

Juga, Howe mengatakan bahawa memiliki semua angka pendapatan dan perbelanjaan di satu tempat menjadikannya lebih efisien masa untuk menyediakan pulangan cukai. "Apa-apa yang boleh dilakukan oleh klien untuk mengurangkan jumlah masa yang diperlukan untuk menyediakan pulangan secara amnya akan mengurangkan bayaran keseluruhan."

Apa yang perlu diperhatikan pada 1099

Uber, Lyft dan perkhidmatan ridesharing lain akan dihantar anda sama ada Borang 1099-MISC atau Borang 1099-K, atau kedua-duanya, untuk melaporkan pendapatan anda untuk tahun ini.Borang-borang ini biasanya keluar pada bulan Januari.

Setelah mengkaji bentuk cukai 1099 yang diterimanya dari Uber, Howe memberikan beberapa petua mengenai apa yang perlu dicari dan cara mengendalikan bentuk-bentuk ini.

"Borang 1099-K akan mencerminkan pendapatan tambang yang diterima (kadar tambang + masa + jarak) ditambah dengan bayaran tunggangan yang selamat serta bayaran tambang berpecah dan mungkin mengandungi yuran lain juga," kata Howe. Beliau menyatakan bahawa "pemandu harus memberi perhatian penuh terhadap pelarian yang disediakan pada Ringkasan Cukai 2014 yang disediakan oleh Uber."

"Bagi tujuan percukaian di Jadual C, pemandu harus memasukkan jumlah yang dicerminkan pada Borang 1099-K serta Jumlah yang dicerminkan pada Borang 1099-MISC (ini dimasukkan ke dalam dua kawasan yang berasingan dalam kebanyakan program perisian cukai). Perlu diingat bahawa walaupun pemandu tidak menerima Borang 1099-MISC kerana pendapatan tambahan yang diterima mungkin kurang daripada $ 600, pendapatan itu masih boleh dilaporkan, "kata Howe.

"Pemandu kemudian perlu memasukkan perbelanjaan untuk jumlah yuran tunggangan selamat dan yuran perpecahan tambang (dan mungkin orang lain) ke atas pulangan cukai mereka kerana yuran ini tidak dikekalkan oleh pemandu tetapi dibayar kepada Uber."

"Pemandu juga perlu memasukkan perbelanjaan untuk bayaran komisen Uber (20%, 28%, dll) yang telah dibayar kepada Uber," kata Howe, "Jumlah ini tercermin pada Ringkasan Cukai yang disediakan oleh Uber . "

Membayar anggaran anda

Sebagai orang yang bekerja sendiri, tiada siapa akan menahan cukai dari pendapatan anda. Anda perlu membayar sendiri cukai anda. Kami melakukannya dengan menghantar anggaran pembayaran cukai, "yang bermaksud menjalankan nombor," kata Davis. Anggaran cukai, paling mudah, bermakna menghantar IRS cek untuk cukai tahun ini. Tetapi kerana cukai adalah kos yang besar, penting untuk memastikan anda membayar jumlah yang betul. Membayar terlalu banyak meninggalkan anda tanpa akses kepada wang tunai anda sehingga anda memfailkan bayaran balik kelebihan pembayaran anda. Membayar terlalu sedikit mencetuskan krisis tunai pada masa cukai, kerana anda membayar cukai tahun lepas pada 15 April dan membayar anggaran pertama anda untuk cukai tahun depan, juga akan dibayar pada 15 April. Matlamat kami adalah untuk membayar jumlah cukai yang tepat pada masa yang tepat, jadi perkara-perkara yang diletakkan keluar. Matlamat ini mudah dicapai dengan rekod yang baik dan menjalankan pengiraan cukai setiap kali.

Berhati-hati dengan risiko anda

Bercakap kepada peguam anda tentang risiko yang terlibat dalam memandu untuk Uber dan langkah-langkah yang anda boleh ambil untuk meminimumkan risiko tindakan undang-undang anda. Memandangkan ini merupakan isu perundangan, akauntan cukai anda tidak akan dapat memberi sebarang nasihat. Seorang peguam mungkin bercakap dengan anda tentang membentuk entiti perniagaan seperti syarikat liabiliti terhad atau sebuah syarikat sebagai cara untuk melindungi aset peribadi anda daripada tindakan undang-undang. Mari jelaskan, impak cukai akan lebih kurang sama sama ada anda menubuhkan entiti atau kekal sebagai pemformat Jadual C. Seorang peguam boleh menasihati anda lebih khusus mengenai apa yang akan masuk akal untuk anda.

Juga, semak polisi insurans auto anda dan sebarang perlindungan insurans yang disediakan oleh Uber atau Lyft. Fahami apa yang anda akan berada di cangkuk, dan apa yang akan dilindungi.

Akhirnya, mari kita bercakap tentang risiko yang berkaitan dengan cukai. Apa yang kita lihat ialah risiko IRS mungkin tidak membenarkan sebahagian potongan anda. "Ingatlah bahawa IRS mempunyai statut terhad kepada 3 tahun untuk mengaudit," Amaran Howe, "jadi pemulangan cukai 2014 yang difailkan pada 15 April 2015 boleh akan diaudit sehingga 15 April 2018. Oleh itu, sangat penting untuk menyimpan dokumentasi sekurang-kurangnya tiga tahun dari tarikh penyata cukai difailkan. " Dalam audit, IRS melihat dokumentasi anda. Jika ia menyokong potongan anda, anda menang. Tetapi jika anda tidak mempunyai bukti pembelian, IRS tidak boleh membenarkan potongan untuk perbelanjaan itu.

Sumber:

Iain Howe adalah akauntan awam yang disahkan di Austin, Texas. Dia boleh dihubungi di Web di atchleycpas. com.

Derek Davis adalah akauntan awam yang disahkan dan pengasas Tabby, aplikasi penjejakan perbelanjaan. Dia boleh dihubungi di Web di SharedEconomyCPA. com.

William Perez adalah ejen yang terdaftar. Sekiranya anda mempunyai soalan cukai mengenai ridesharing, jangan ragu untuk menghubungi William melalui e-mel atau melalui Twitter @weperez.