Tips Potongan Cukai untuk Penulis

Pada 15 April semakin hampir, dan sudah tiba masanya untuk memfailkan cukai anda sebagai pengarang buku, semakin banyak yang anda ketahui mengenai potongan anda, semakin baik. Pasti, pen anda, dakwat pencetak komputer, dan kertas adalah deductible cukai - tetapi anda mungkin belajar sesuatu yang baru dalam butiran dan petua berikut mengenai potongan cukai pengarang buku.
(Sekiranya anda belum pernah memfailkan cukai sebagai "pengarang" tetapi ingin membaca dahulu, apakah usaha menulis anda layak sebagai perniagaan, dan bukan hobi.)
Sudah tentu, umum peraturan pematuhan rekod IRS yang terpakai di sini.

Simpan resit, perhatikan nama tetamu semasa makan atau acara, dan pastikan dengan jelas menyatakan tujuan perniagaan perbelanjaan, dan pastikan anda menyemak semula andaian dengan penyedia cukai berbayar anda dimaklumkan. Dengan cara itu, jika anda telah diaudit oleh IRS, anda akan mempunyai ingatan yang jelas dan pengesahan potongan perniagaan anda yang sah.

Penulis Boleh Menghapuskan Pembayar, Pautan Percuma dan Bayaran Agensi Buku Dibayar

Adakah anda membayar editor freelancer untuk mengedit manuskrip anda? Adakah anda membayar seorang artis grafik untuk merancang jaket buku anda? Fotografer, ilustrator, salinan yang disalin - bayaran yang dibayar untuk buku kontraktor pembangunan adalah potongan cukai, seperti kos perkhidmatan luar, seperti seorang pengamal bebas, seorang pemaju laman web untuk laman web pengarang anda atau pengeluar video untuk treler buku dalam talian anda.
Ejen-ejen kesusasteraan menghantar penulis pemeriksaan royalti mereka pada tahun ini dengan yuran peratusan agensi yang telah ditolak dari atas pendapatan mereka, dan akhir tahun 1099-MISC bentuk pengarang mendapat dari agensinya akan mencerminkan itu.

Jika itu benar dalam kes anda, tentu saja, anda tidak akan menuntut yuran agensi sebagai potongan, kerana ia telah ditolak dari pendapatan anda. Mengaku mereka dua kali akan menjadi dua kali ganda.
Petua Cukai Pengarang: Sekiranya anda membayar kontraktor bebas atau lebih bebas daripada $ 600 pada projek buku anda, anda perlu menghantar kedua-dua kontraktor dan IRS Borang 1099-MISC (dengan anggapan bahawa anda tidak menahan sebarang cukai dari kontraktor atau yuran freelancer).

Apa Yang Layak Sebagai Perbelanjaan "Makanan dan Hiburan"?

Kebanyakan perbelanjaan makan dan hiburan yang berkaitan dengan profesion anda sebagai pengarang ditolak pada 50%, selagi acara mempunyai tujuan perniagaan yang jelas, anda menyimpan rekod perbincangan, dan anda menyimpan resit untuk apa-apa lebih daripada $ 75. Ini bermakna jika anda membayar untuk makan tengah hari dengan subjek temuduga untuk buku anda, atau sedang makan tengah hari dengan pengamal bebas anda untuk membincangkan strategi kempen publisiti buku, separuh daripada perbelanjaan adalah potongan cukai.
Walau bagaimanapun, IRS membenarkan potongan 100% "jika anda menyediakan makanan, hiburan, atau kemudahan rekreasi kepada orang awam sebagai cara pengiklanan atau mempromosikan muhibah dalam masyarakat.Sebagai contoh, tidak ada perbelanjaan menaja rancangan televisyen atau radio atau perbelanjaan mengedarkan makanan dan minuman percuma kepada orang awam adalah tertakluk kepada had 50%. "(1)
Petua Cukai Pengarang: Jika anda ruang yang disewa dan mengadakan pesta membaca buku awam untuk novel baru anda, kos menyewa kemudahan dan membayar katerer boleh ditolak pada 100%, kerana tujuan acara itu adalah untuk mengiklankan dan mempromosikan buku yang baru dikeluarkan anda. < Perbelanjaan Pengiklanan Pengarang

Kategori Jadual C "Pengiklanan" digunakan secara meluas untuk merangkumi banyak perbelanjaan dalam pemasaran buku dan rencana publisiti anda yang berkaitan dengan mempromosikan diri anda dan tulisan anda.

Beberapa contoh barang Pengiklanan yang khusus kepada penulis adalah :

Iklan - bayaran reka bentuk, penciptaan, dan penempatan atau media cetakan (akhbar atau majalah), TV atau iklan Internet. Ini termasuk yuran bayar per klik, atau penempatan berbayar dalam katalog yang berkaitan dengan buku anda ( contohnya, mempunyai buku anda disenaraikan dalam Ingram atau Katalog buku atau penyenaraian buku Baker dan Taylor).

• Reka bentuk penjenamaan dan logo - untuk anda sebagai pengarang untuk mewujudkan rupa yang dikenali untuk tujuan menarik pembaca ke buku atau siri buku anda.
• Flyers, brosur, surat, kad perniagaan - untuk penampilan umum anda, seperti pembacaan atau penempahan buku di festival buku. Anda boleh mengurangkan kos reka bentuk, percetakan, dan pengedaran.
• Barang atau hadiah promosi (beberapa contoh mungkin penanda buku, beg buku yang mempromosikan tajuk anda atau rekaan jaket buku anda, baju tee, pen, pad, dll.)
• Signage (sebagai contoh, untuk mengumumkan penandaan buku anda) dan kos paparan. Ini boleh termasuk sepanduk, poster-walaupun billboard jika anda mempunyai belanjawan untuk itu!
• Kos laman web - ini termasuk reka bentuk dan pembangunan laman web pengarang anda, serta yuran hosting bulanan atau tahunan.
• Newsletter - jika anda membayar perkhidmatan surat berita seperti (seperti Contact Constant atau MailChimp) untuk menghantar surat berita kepada pembaca anda, yuran bulanan adalah deductible cukai.
• Petua Cukai Pengarang:

Jika anda seorang pengarang yang diterbitkan sendiri yang membayar yuran semua inklusif untuk menerbitkan dan mempromosikan buku anda, pastikan anda menyemak untuk melihat apakah item promosi dimasukkan ke dalam pakej anda. Bergantung pada status cukai anda, anda mungkin dapat memecahkan kos yuran pengiklanan ini untuk memasukkannya dalam potongan Jadual C anda. Penafian:
Artikel ini dimaksudkan untuk memberi gambaran umum mengenai maklumat cukai yang mungkin berlaku kepada penulis, dan memberi pembaca suatu titik masuk supaya mereka sendiri dapat menyelidikinya lagi. Walaupun segala usaha dibuat untuk memastikan maklumat dalam artikel ini adalah tepat pada masa itu ditulis, panduan laman Publishing Buku adalah penulis-bukan pakar cukai. Oleh itu, sesiapa yang memfailkan cukainya harus berunding dengan pakar penyedia cukai atau pakar cukai yang berkelayakan untuk undang-undang cukai pendapatan persekutuan dan negeri yang dikemas kini dan undang-undang jualan jualan dan khusus tentang bagaimana peraturan ini mungkin terpakai kepada keadaan cukai individu. Untuk sumber IRS tertentu berkenaan subjek yang disebutkan dalam artikel ini, rujuk kepada Penerbitan IRS 334 (2012), Panduan Cukai untuk Perniagaan Kecil
Nota: Maklumat umum yang dimasukkan dalam artikel ini tidak boleh digunakan untuk mengelakkan sebarang denda cukai yang mungkin dikenakan oleh IRS (lihat peraturan Pekeliling Perbendaharaan 230 untuk peruntukan tertentu).

Baca beberapa petua am mengenai penyimpanan rekod cukai yang baik untuk perniagaan kecil.