Rawatan Pendapatan Sendiri Pekerja

Orang yang bekerja untuk diri mereka sendiri daripada bekerja melalui majikan menerima pendapatan pampasan berdasarkan bayaran yang dikenakan kepada pelanggan atau pelanggan mereka. Orang-orang yang bekerja sendiri juga menanggung perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan mereka, dan perbelanjaan yang berkaitan dengan perniagaan secara langsung mengurangkan jumlah pendapatan diri yang tertakluk kepada pelbagai cukai persekutuan dan negeri.

Pangkalan Cukai Bekerja Sendiri

Orang yang bekerja sendiri dikenakan cukai atas pendapatan mereka sendiri yang bekerja bersih, berbanding dengan pekerja yang kebanyakannya dikenakan cukai atas gaji kasar mereka sebelum sebarang potongan berkaitan pekerjaan.

Pelbagai perbelanjaan perniagaan boleh ditolak secara langsung terhadap pendapatan oleh orang yang bekerja sendiri, seperti perbelanjaan untuk pengiklanan, bekalan pejabat dan peralatan. Jumlah bersih pendapatan bekerja sendiri, iaitu selepas potongan dibenarkan telah ditolak, tertakluk kepada cukai persekutuan dan negeri berikut.

Cukai Pendapatan Persekutuan

Kerajaan persekutuan AS mengenakan cukai pendapatan ke atas pendapatan sendiri bekerja bersih. Cukai ini dikira pada Borang 1040 setiap tahun. Kadar cukai pendapatan secara beransur-ansur menjadi lebih tinggi apabila pendapatan meningkat. Cukai pendapatan persekutuan tidak ditolak secara automatik daripada pendapatan yuran yang diterima oleh pelanggan dan pelanggan. Sebaliknya, orang yang bekerja sendiri meremitkan pembayaran cukai mereka menggunakan anggaran sistem cukai.

Cukai Keselamatan Sosial

Cukai Jaminan Sosial adalah cukai yang rata dengan cap maksimum. Cukai Keamanan Sosial adalah flat 12. 4 peratus daripada semua pendapatan pampasan, sehingga maksimum pampasan sebanyak $ 118, 500.

Jumlah $ 118, 500 ini dipanggil asas upah Sosial Jaminan. Jumlah asas upah ditetapkan setiap tahun oleh Jaminan Sosial. Cukai Keselamatan Sosial dibayar separuh oleh majikan dan separuh oleh pekerja. Orang yang bekerja sendiri membayar kedua-dua bahagian Keselamatan Sosial, tetapi juga mengambil potongan untuk cukai majikan dari cukai Jaminan Sosial sebagai potongan tambahan terhadap cukai pendapatan.

Cukai Medicare

Cukai Medicare adalah cukai rata pada kadar 2. 9 peratus untuk semua pendapatan pampasan. Separuh daripada cukai Medicare, atau 1. 45 peratus, dibayar oleh majikan. Separuh lagi cukai Medicare, juga 1. 45 peratus, dibayar oleh pekerja. Orang yang bekerja sendiri membayar kedua-dua bahagian, tetapi mengambil potongan untuk majikan Medicare sebagai potongan terhadap cukai pendapatan.

Cukai Sendiri Pekerjaan

Cukai kendiri adalah gabungan cukai Sosial dan Medicare yang disebabkan oleh pendapatan diri sendiri. Orang-orang yang bekerja sendiri mengambil potongan cukai bagi majikan sendiri sebagai potongan item baris pada muka surat 1 dari Borang 1040 mereka. Cukai diri sendiri dan potongan untuk majikan dikira pada Jadual SE.

Cukai Pendapatan Negara

Kadar cukai pendapatan negara dikenakan untuk pendapatan penggajian sendiri bersih. Sesetengah negeri mempunyai kadar cukai yang rata (seperti kadar rata-rata 5% Massachusetts), negara-negara lain mempunyai kadar cukai progresif atau lulus, dan masih negeri-negeri lain tidak mempunyai cukai pendapatan sama sekali.

Bandar dan Cukai Tempatan

Bandar dan kawasan di seluruh negara mengenakan cukai pendapatan sendiri. New York City mungkin merupakan contoh cukai pendapatan bandar yang paling terkenal.

Sesetengah cukai tempatan dikenakan di peringkat bandar (seperti di Ohio), cukai lain dikenakan di peringkat daerah (seperti Indiana), manakala cukai lain ditetapkan oleh daerah sekolah (seperti di Iowa).
Lebih banyak tentang cukai bandar dan tempatan.

Pelbagai Cukai Perniagaan Tempatan

Kerajaan bandar dan daerah boleh mengenakan cukai perniagaan kepada orang yang bekerja sendiri, seperti lesen perniagaan bandar atau cukai gaji bandar. Sebagai contoh, New York City mengenakan cukai perniagaan yang tidak diperbadankan kepada orang yang bekerja sendiri. Dan San Francisco memohon cukai gaji bandar untuk pendapatan daripada pengambilan diri.

Cukai Penggajian Persekutuan dan Negeri

Tidak seperti gaji dan pendapatan gaji, pendapatan bekerja sendiri tidak tertakluk kepada cukai insurans persekutuan dan negeri pengangguran, ataupun tertakluk kepada dana insurans negeri seperti program insurans kecacatan negeri California.

Sesetengah negeri, bagaimanapun, membenarkan orang yang bekerja sendiri untuk secara sukarela memilih program insurans negara.

Laporan Pendapatan untuk Orang Bekerja Sendiri

Pelanggan dan pelanggan anda boleh meminta bahawa vendor yang bekerja sendiri mengisi Borang W-9. Maklumat yang terkandung di dalam borang ini akan digunakan untuk menyediakan orang bekerja sendiri dengan Borang 1099-MISC selepas tahun berakhir untuk melaporkan pembayaran balik pada tahun yang berjumlah $ 600 atau lebih. Borang 1099-MISC dihantar ke IRS juga.

Orang yang mengusahakan diri mungkin juga perlu meminta Borang W-9 dari vendor dan subkontraktor dan pada gilirannya mengeluarkan 1099-MISC jika mereka membayar $ 600 atau lebih kepada mana-mana penjual tunggal.

Selain itu, orang yang bekerja sendiri akan melaporkan jumlah pendapatan kasar mereka pada tahun di Form 1040 menggunakan sama ada Jadual F jika mereka menjalankan ladang atau Jadual C jika mereka menjalankan perniagaan yang berkaitan dengan bukan ladang.

Bekerja Sama sebagai Pekerja dan Bekerja Sendiri

Sesetengah orang yang bekerja sendiri juga bekerja sebagai pekerja. Dalam keadaan ini, jumlah Cukai Keselamatan Sosial mereka akan diselaraskan menggunakan Jadual SE apabila mengira cukai Sosial dan Medicare mereka. Satu upah asas Jaminan Sosial, pada masa ini $ 118, 500, digunakan untuk pendapatan pampasan, sama ada sebagai pekerja atau bekerja sendiri. Di samping itu, orang yang bekerja sendiri mungkin dapat menyesuaikan pegangan mereka atas pendapatan upah mereka untuk mendapatkan lebih banyak cukai yang dikeluarkan, sebagai ganti penghantaran dalam anggaran pembayaran.

Bagaimana Jika Anda Tidak Bekerja Sendiri

Sesetengah majikan tersilap mengelaskan pekerja mereka sebagai kontraktor yang bekerja sendiri. Ini mempunyai kelebihan (kepada majikan) yang tidak perlu menanggung kos pentadbiran dan kewangan penangguhan gaji. Tetapi ini boleh memberi kesan cukai yang besar kepada pekerja, yang kini perlu membayar dua kali cukai Sosial dan Medicare yang biasanya mereka bayar.Pekerja yang menganggap mereka mungkin salah diklasifikasikan sebagai kontraktor bebas boleh menghubungi IRS untuk meminta agensi melihat perkara tersebut. Untuk memudahkan penyiasatan IRS ini, pekerja harus menggunakan Borang SS-8, meminta IRS membuat penentuan apakah pekerja itu bekerja sendiri atau pekerja.