Bagaimana Nirlaba Anda Dapat Menurun Pengecualian Cukai

Tahniah jika anda melompat melalui semua gelung untuk menjadi organisasi 501 (c) (3).

Tetapi sekarang anda mesti berhati-hati bahawa tindakan anda tidak menarik perhatian dari IRS atau menyebabkan anda kehilangan jawatan pengecualian anda.

Berikut ialah cara yang paling biasa yang tidak mendapat keuntungan oleh mereka yang tidak berpengalaman.

1. Faedah / pengambilalihan peribadi

Manfaat Persendirian . Satu cara penting yang bukan keuntungan berbeza dari organisasi untung adalah bahawa ia tidak memberi manfaat kepada mana-mana individu atau organisasi.

Organisasi bukan untung mesti berkhidmat kepada kebaikan awam. Keuntungan (dan mitos yang tidak boleh dimiliki oleh pihak bukan keuntungan) tidak dibayar kepada individu tetapi disalurkan semula ke dalam aktiviti organisasi. Walau bagaimanapun, anda boleh membayar gaji yang munasabah kepada kakitangan anda.

Perolehan pergi lebih jauh dengan melarang pendapatan atau aset bukan keuntungan yang akan masuk ke dalam orang lain seperti pegawai, pengarah, atau pekerja penting. Sebagai harta, misalnya, tidak boleh dijual kepada orang dalam di bawah nilai pasaran. Keperluan ini adalah "mutlak" yang bermaksud bahawa apa-apa pembayaran atau penjualan itu boleh menyebabkan IRS melupuskan status pengecualian anda dan orang-orang dalam yang terlibat boleh dikenakan cukai cukai denda.

Lebih sukar daripada yang anda fikirkan untuk mengelakkan konflik kepentingan ini, jadi ia membayar untuk memahami beberapa senario yang mungkin muncul. Baca Bagaimana Ahli Lembaga Boleh Menghindari Konflik Kepentingan untuk pendidikan mini tentang apa yang perlu diperhatikan.

2. Melobi

Organisasi melobi apabila ia cuba mempengaruhi undang-undang. Sesetengah melobi dibenarkan di bawah keadaan tertentu. Tetapi ini adalah rumit jadi lebih baik jangan melobi sama sekali atau menggalakkan sesiapa yang terlibat dengan bukan keuntungan anda untuk menyokong, mencadangkan, atau menentang mana-mana undang-undang.
Jika anda terlibat dalam lobi terlalu banyak, organisasi boleh dilucutkan statusnya yang terkecuali dan menghadapi denda.

Untuk maklumat lanjut mengenai bagaimana IRS mengendalikan isu melobi di bahagian organisasi 501 (c) (3), lihat tutorial mengenai subjek.

3. Aktiviti kempen politik

501 (c) (3) tidak boleh menyokong atau menentang mana-mana calon untuk pejabat awam di peringkat tempatan, negeri atau persekutuan. Ini termasuk sumbangan kepada kempen politik dan juga kenyataan awam untuk atau terhadap calon. Larangan ini adalah "mutlak," yang bermaksud bahawa apa-apa pelanggaran boleh menyebabkan IRS untuk melepaskan 501 (c) (3) dari status pengecualian cukainya.

A 501 (c) (3) boleh menjemput seorang calon politik untuk bercakap pada suatu acara JIKA tiada penggalangan dana berlaku, JIKA peluang yang sama untuk bercakap diperluaskan kepada calon lain yang mencari pejabat yang sama, dan JIKA organisasi itu tidak menunjukkan sokongan untuk atau pembangkang kepada mana-mana calon.

Jika anda fikir anda melihat 501 (c) (3) bukan keuntungan yang terlibat dalam advokasi untuk isu atau calon, ia mungkin menjadi 501 (c) (4) bukan keuntungan, yang mempunyai peraturan operasi yang berlainan. Bacalah tentang perbezaan antara 501c3 dan 501c4 bukan keuntungan kerana ia digunakan untuk aktiviti politik.

4. Terlalu banyak pendapatan perniagaan yang tidak berkaitan (UBI)

Bidang UBI adalah rumit, tetapi pada dasarnya, organisasi anda mungkin tidak menerima pendapatan dari perdagangan yang tetap atau bisnis yang > tidak berkaitan dengan misi anda . Jika anda menjana dana daripada aktiviti perniagaan, tetapi tidak biasa, anda mungkin perlu membayar cukai atas pendapatan itu, tetapi tidak akan menjejaskan status pengecualian cukai anda. Satu contoh akan menjual barangan sekali setahun pada suatu pameran.

Jika organisasi anda memperoleh lebih daripada $ 1000 UBI, anda mesti memfailkan Borang IRS 990-T (Pengembalian Cukai Pendapatan Perniagaan Organisasi Pengecualian). Terlalu banyak UBI boleh mengancam status pengecualian cukai anda. Anda mungkin menghadapi masalah jika UBI mengambil lebih banyak masa dan perhatian daripada misi anda. IRS menyediakan tutorial dalam talian yang sangat baik mengenai UBI yang masuk ke dalam selok-belok pendapatan seperti ini.

5. Tidak memfailkan borang maklumat cukai 990 tahunan.

Semua organisasi bukan keuntungan mesti memfailkan 990 setiap tahun. Jenis 990 yang anda fail bergantung pada saiz anda.

Walaupun pada masa kecil organisasi tidak diperlukan untuk memfailkan 990, Akta Perlindungan Pencen 2006 mengubahnya.

Hari ini, walaupun bukan keuntungan kecil mesti memfailkan 990-N jika mereka mempunyai penerimaan kasar di bawah $ 50,000. Jika pendapatan berfluktuasi tahun ke tahun, lihat purata penerimaan selama tiga tahun yang lalu. Jika purata itu ialah $ 50,000 atau kurang, fakskan 990N. Nasib baik, 990-N mudah difailkan secara dalam talian. Baca semua tentang 990-N di sini.

Lebih besar 501 (c) (3) bukan keuntungan mesti memfailkan salah satu jenis 990 ini. Sayangnya, banyak pertubuhan bukan keuntungan yang kehilangan pengecualian cukai setiap tahun kerana mereka gagal memfailkan 990.

6. Kegagalan untuk meneruskan aktiviti yang dikecualikan yang anda janjikan apabila anda memohon untuk menjadi 501 (c) (3) bukan keuntungan dikecualikan cukai.

Apabila anda memohon pengecualian cukai, anda menyatakan tujuan anda adalah salah satu daripada ini: "

Amal, agama, pendidikan, saintifik, sastera, ujian untuk keselamatan awam, memupuk persaingan sukan amatur, menghalang kekejaman kepada anak-anak atau haiwan . " Selain itu, anda menulis satu pernyataan misi yang menyatakan bagaimana anda akan mencapai tujuan anda.

Engkau berjanji untuk melayani yang lebih baik. Itu mendapat keuntungan bukan keuntungan anda status pengecualian cukai. Jangan memecahkan kontrak itu atau anda berisiko kehilangan pengecualian cukai anda.

Jika perubahan misi / tujuan anda, anda mesti memberitahu IRS

. Kerja keras untuk mendapatkan keuntungan bukan keuntungan anda, tuntutan pengecualian cukai anda, menubuhkan aliran pendapatan, dan berkhidmat kepada komuniti anda. Jangan menjejaskan kerja anda dengan tidak menghiraukan cetakan kontrak anda dengan IRS dan orang ramai.