Cara Terbaik untuk Mengeluarkan Wang Ke Perniagaan Permulaan Anda

Anda memulakan perniagaan dan anda perlu meletakkan wang dalam perniagaan - memanggilnya "wang biji" jika anda mahu. Apakah cara terbaik untuk menjelaskan wang itu? Sekiranya ia menjadi pinjaman atau pelaburan?

Walaupun anda tidak perlu mendapatkan wang dari bank, anda mungkin perlu memasukkan wang ke dalam perniagaan anda pada mulanya. Sekiranya anda membuka perkongsian atau syarikat liabiliti terhad (LLC), dalam kebanyakan kes anda perlu membuat sumbangan sebagai bahagian perniagaan anda.

dalam kes ini, anda akan membuat pelaburan, bukan pinjaman.

Oleh itu, di sini anda dengan cek di tangan dan penjaga buku anda berkata, "Bagaimana anda mahu menempah ini? Adakah pinjaman atau pelaburan?" Terdapat kesan dan risiko cukai kepada setiap kursus.

Pinjaman untuk Perniagaan Anda

Anda pasti boleh meminjamkan wang kepada perniagaan anda sehingga anda menjadi pemberi pinjaman. Ini bermakna anda secara peribadi memberi wang kepada perniagaan dalam bentuk pinjaman formal, dengan minat. Pastikan terma pinjaman ditulis supaya anda adalah urusniaga panjang yang jelas memisahkan anda dari perniagaan dan meletakkan semua secara bertulis - kadar faedah ke atas pinjaman, bagaimana pinjaman itu akan dibayar balik, dan akibatnya jika ia tidak ' tidak dibayar balik.

Faedah ke atas pinjaman itu boleh dikenakan cukai kepada anda secara peribadi apabila ia dibayar balik. Pembayaran balik prinsipal tidak dikenakan cukai kerana anda telah membayar cukai di atasnya.

Melabur Wang dalam Perniagaan Anda

Jika anda melabur dalam perniagaan anda, anda meletakkan wang dalam ekuiti pemilik (pendapatan tertahan dalam perbadanan).

Anda boleh mengeluarkan wang pada bila-bila masa tanpa akibat cukai, tetapi jika anda mengambil keuntungan atau mendapatkan dividen, anda membayar cukai keuntungan modal atas pembayaran ini.

Risiko Setiap Pilihan

Pinjaman anda untuk perniagaan anda menjadikan anda pemiutang, sama seperti bank atau orang lain perniagaan anda berhutang. Jika perniagaan tidak dapat membayar bilnya, mempunyai dokumen pinjaman akan menempatkan anda dalam kumpulan pemiutang dan memberi peluang kepada anda mendapatkan beberapa wang anda kembali dalam proses kebangkrutan.

Pemiutang datang sebelum pelabur dalam senarai keutamaan untuk muflis.

Jika anda melabur dalam perniagaan anda dan masuk ke kebankrapan pembubaran (Bab 7), anda mungkin tidak akan mendapatkan wang anda kembali. Pemiutang (yang kepadanya perniagaan berhutang wang) dibayar terlebih dahulu.

Bagaimana Mengelakkan Isu-Isu Cukai dengan Sumbangan Anda

Sama ada anda memutuskan untuk meminjam wang untuk perniagaan anda atau membuat pelaburan, bagaimana anda memperlakukan ini untuk tujuan cukai adalah penting. Keputusan Mahkamah Cukai 2008 menggambarkan isu itu.

Dalam kes ini, pemilik perniagaan mendakwa dia telah membayar perbelanjaan untuk perniagaannya yang tidak dibayar dan dia ingin menuntut belanja sebagai hutang lapuk. Mahkamah Cukai menyatakan dalam penemuan fakta-fakta bahawa pemilik "tidak menuntut atau menerima bayaran untuk apa-apa perbelanjaan yang dia bayar bagi pihak perbadanannya."

Mahkamah Pajak juga menyatakan bahawa pinjaman itu mestilah" timbul daripada perhubungan pemiutang penghutang berdasarkan kewajiban yang sah dan boleh dikuatkuasakan untuk membayar jumlah wang yang tetap atau boleh ditentukan ". Dengan kata lain, mesti ada:

• Tulisan bertulis yang mewujudkan hubungan yang jelas antara pemilik perniagaan (pemiutang) dan perniagaan (penghutang)

• Deskripsi jumlah yang dipinjam

• Harapan yang jelas yang dijangka akan dibayar balik, dan syarat dan syarat pembayaran tersebut, dan > Dan pernyataan akibat yang jelas jika hutang itu tidak dibayar balik
• Tidak ada peruntukan ini secara bertulis, tidak ada pinjaman, dan pembayaran bil bisnis tidak menjadi kewajiban di pihak bisnis untuk membayar balik pemiliknya .

Bagaimana Mahkamah Cukai Mengobati Pembayaran Pemilik

Mahkamah Pajak mendapati bahawa pembayaran pemilik adalah sumbangan modal dan bukan pinjaman, iaitu, pemiliknya melaburkan lebih banyak uang dalam bisnis. tidak dianggap pendapatan perniagaan, dan jika pemilik mengambil pelaburannya, keuntungan modal mesti dibayar atas pengeluaran itu.

Jika anda ingin meminjamkan wang kepada perniagaan anda, pastikanlah ada kertas kerja yang menetapkan syarat pinjaman, kewajiban pembayaran balik, dan penalti untuk tidak membayar kembali. Mempunyai seorang peguam menyediakan perjanjian pinjaman supaya semua syarat yang diperlukan dimasukkan.

Kemudian, pastikan bahawa syarikat membayar balik hutang tersebut atau bahawa akibat dari pembayaran tidak dijanjikan. Jika anda ingin melabur dalam perniagaan anda, perkara yang sama berlaku: pastikan anda membuat jejak kertas dan dokumen pemegang saham untuk membuktikan bahawa anda sebenarnya pemegang saham, termasuk nilai saham yang anda beli dan perubahan nilai lebih masa.

Jadi, apakah cara terbaik untuk memasukkan wang ke dalam perniagaan anda?

Ia bergantung kepada cukai individu dan keadaan kewangan anda. Apa sahaja yang anda pilih,

1. Bincangkan pilihan dengan kedua-dua profesional cukai dan penasihat undang-undang anda,

2. Masukkan perjanjian (pinjaman atau sumbangan modal) secara bertulis, dan

3. Simpan rekod transaksi yang baik dan pastikan ia jelas bagaimana wang tersebut akan diambil kira dalam buku-buku perniagaan.

Penafian:

Kandungan artikel ini dan semua kandungan di Laman ini bertujuan untuk maklumat umum sahaja. Penulis bukan CPA, wakil cukai, atau Agen Tercatat. Setiap situasi perniagaan adalah khusus, undang-undang dan peraturan cukai berubah dan setiap negeri mempunyai peraturan yang berbeza. Rujuk dengan profesional cukai anda untuk maklumat yang berkaitan dengan keadaan khusus anda.

Sumber: Memo Mahkamah Cukai 2008-14 (dalam bentuk PDF).