Cara Simpan pada Cukai Menggunakan Potongan dan Kredit Cukai

Anda boleh mengurangkan cukai pendapatan anda dengan menjimatkan persaraan, memiliki rumah, atau menghantar anak-anak anda ke kolej. Begini bagaimana ia berfungsi untuk satu pelanggan.

Beberapa tahun yang lalu ketika saya sedang menyiapkan pulangan cukai untuk pasangan suami isteri untuk tahun cukai 2012, saya menyedari bahawa mereka mempunyai strategi cukai yang ideal. Mereka dapat menurunkan cukai pendapatan persekutuan dengan memiliki rumah yang sederhana, meletakkan anak-anak melalui kolej, dan menyimpan untuk persaraan.

Bunyi sempurna, tetapi bagaimana angka-angka berfungsi? Dengan menggunakan tahun cukai tahun 2012 IRS dan kadar cukai yang terpakai pada masa itu, inilah cara kami mengurangkan pendapatan bercukai mereka.

Untuk melihat bagaimana strategi ini mungkin berfungsi untuk anda, pastikan untuk berunding dengan laman web IRS untuk kadar cukai pendapatan paling terkini.

Strategi Cukai 1: Simpan dalam Rancangan 401k

Mari bermula dengan profil mereka. Pasangan ini memfailkan pulangan cukai bersama dan mempunyai tiga anak: dua di kolej dan satu di sekolah menengah. Antara keduanya, mereka memperoleh $ 76, 500 upah. Setiap orang meletakkan $ 5, 000 dalam rancangan simpanan persaraan 401k mereka, yang mengurangkan gaji mereka dengan $ 10, 000. Kini, pasangan itu hanya dikenakan cukai $ 66, 500. (Ini juga merupakan pendapatan kasar mereka yang diselaraskan.)

Strategi Cukai 2: Beli Rumah & Mengilangkan Potongan Anda

Kerana mereka memiliki rumah, pasangan itu layak untuk memotong potongan mereka. Selain kepentingan gadai janji sebanyak $ 16,000, pasangan itu juga mempunyai cukai hartanah ($ 5, 000 lagi), sumbangan kepada gereja mereka (kira-kira $ 3, 700), dan jangan lupa cukai pendapatan negeri yang ditahan pada gaji mereka ($ 2 , 500).

Potongan terperinci mereka berjumlah sehingga $ 27, 200. Ini pula mengurangkan AGI mereka dari $ 66, 500 hingga $ 39, 300.

Pelanggan boleh mengurangkan pendapatan kena cukai mereka dengan $ 19,000 kerana lima pengecualian peribadi mereka . Pengecualian peribadi adalah jumlah standard bagi setiap pembayar cukai dan tanggungan yang ditunjukkan pada pengembalian cukai.

Untuk tahun 2012, jumlah pengecualian peribadi ialah $ 3, 800, kali lima orang (suami, isteri, dan tiga orang tanggungan) sama dengan $ 19, 000. Pengecualian peribadi berfungsi seperti potongan dalam hal ini mengurangkan pendapatan kena pajak pasangan tersebut.

Selepas menolak pengecualian peribadi, pendapatan boleh bayar pasangan itu adalah $ 20, 300. Ini adalah jumlah yang mana cukai pendapatan persekutuan dikira. Dengan menggunakan kadar cukai 2012 mereka memberikan cukai pendapatan sebanyak $ 2, 175. Kami melihat bahawa pasangan itu jatuh dalam pendirian cukai 15% berdasarkan pendapatan kena cukai mereka untuk pasangan yang telah berkahwin bersama. Untuk 2012, $ 17, 400 pendapatan pertama yang dikenakan cukai dikenakan pada kadar 10%. Kurungan cukai 15% dikenakan kepada pendapatan yang boleh dikenakan cukai melebihi $ 17, 400 sehingga $ 70, 700. Namun, pendapatan kena cukai pasangan itu hanya $ 20, 300, Jadi kadar 15% hanya terpakai kepada jumlah yang pendapatannya boleh melebihi $ 17, 400, yang merupakan penghujung kurungan 10% yang lebih rendah.Amaun yang dikenakan cukai pada kadar 15% ialah $ 2, 900, yang mengakibatkan cukai sebanyak $ 435 dikira. Menggabungkan jumlah dari kadar cukai 10% dan 15%, pasangan ini mempunyai cukai pendapatan persekutuan sebanyak $ 2, 175.

Strategi Cukai 3: Menggunakan Kredit Cukai untuk Menghapuskan Cukai Anda

Dua daripada anak-anak mereka pergi ke kolej. Anak sulung mereka adalah seorang senior di sebuah universiti negeri, dan anak lelaki mereka, yang kedua tertua, adalah mahasiswa baru di universiti negeri lain.

Untuk tahun 2012, mereka mempunyai pilihan untuk memutuskan antara Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat atau Credit Opportunity American. Pasangan itu membelanjakan $ 15,000 pada tuisyen anak perempuan dan $ 5,000 untuk tuisyen anak mereka untuk tahun ini. Pasangan ini boleh memilih antara Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat yang bernilai 20% daripada $ 10, 000 perbelanjaan tuisyen (untuk kredit maksimum $ 2, 000) atau Kredit Peluang Amerika bernilai sehingga $ 2, 500 pada $ 4,000 pertama yang layak perbelanjaan pendidikan, termasuk bahan kursus serta tuisyen.

Kombinasi kredit cukai untuk pendidikan tinggi sama sekali akan menghilangkan pasangan $ 2, 175 dalam cukai pendapatan persekutuan. Tetapi dalam kes mereka, American Opportunity Credit bekerja lebih baik, kerana 40% bahawa kredit cukai boleh dikembalikan. Dengan dua kredit American Opportunity pada maksimum $ 2, 500, itu adalah kredit cukai $ 5,000.

Enam puluh peratus dari jumlah itu, atau $ 3000, mengimbangi cukai pendapatan persekutuan mereka sebesar $ 2, 175. Bahagian kredit American Opportunity ini tidak dapat dikembalikan, jadi bahagian kredit cukai ini akan mengurangkan cukai pendapatan persekutuan mereka kepada sifar, tetapi tidak di bawah sifar.

Empat puluh peratus daripada kredit Peluang Amerika mereka dapat dikembalikan, sehingga $ 2,000 dari kredit itu diperlakukan seolah-olah itu merupakan pembayaran pajak. Fungsi kredit boleh bayar seperti pemotongan dan pembayaran cukai lain, dan apa-apa jumlah lebihan di atas liabiliti cukai persekutuan dikembalikan oleh IRS. Bagi pasangan ini, mereka menerima bayaran balik cukai yang $ 2, 000 lebih tinggi daripada jumlah cukai yang mereka bayar melalui penahanan.

Strategi Cukai 4: Laraskan Pemotongan Anda & Perbelanjaan Pengembalian Cukai Anda dengan Bijak

Oleh itu, pasangan itu mendapatkan pengembalian penuh dari semua penahanan mereka, ditambah dengan jumlah tambahan dari bahagian kredit American Opportunity yang dapat dikembalikan. Mereka memutuskan untuk menggunakan sebahagian daripada bayaran balik mereka untuk membuka Roth IRAs untuk kedua-dua suami dan isteri (sehingga $ 5, 000 setiap satu untuk tahun 2012), dan meletakkan selebihnya di beberapa sijil deposit bank untuk dana kolej anak perempuan mereka yang paling muda.

Seperti yang anda lihat, kadang-kadang pengecualian cukai adalah perkara yang sangat baik. Dengan memiliki sebuah rumah, meletakkan anak-anak mereka melalui kolej, dan menyimpan untuk persaraan, pasangan ini telah berjaya menghapuskan rang undang-undang cukai mereka.